Empresa Unipersonal

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Detalle del Libro Diario

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Detalle del libro Diario

1. La empresa Gama Store S.A.C con el N° RUC 20100750469 en la fecha 01/01/2020 inicia la constitución de la misma con 4 socios; Angie Martinez Vasquez aporta S/8000.00, Jaime Junior Raymundo Cuti aporta S/ 10000.00, Leyla Sandoval Asurza aporta S/ 8000.00 y Xiomara Nicole Herrera Iparraguirre aporta 5 máquinas de coser y una computadora, con un valor de S/ 9990, rubro confección de ropa textil.

1. 3 máquinas de coser digital S/. 1330 c/u
2. 3 máquinas de coser industrial S/. 1500 c/u
3. 1 computadora S/. 1500

1. 05/01/2020 Se compra telas para la confección de polos y pantalones a Telas Perú S.A.C. al contado por el importe de S/. 10,000.00 más IGV con número de factura F/001-532 y se cancela con transferencia bancaria.
2. 20/01/2020 Se vende 10 docenas de polos y 10 docenas de pantalones a Tecnocasa E.I.R.L. por el importe de S/. 1,800.00 más IGV y se cancela al contado en cuenta corriente.
3. 17/01/2020 Se vende mercaderías al adquiriente Girasol S.A por el importe de S/. 15,260.00 más I.G.V con número de factura 001-00002 y se cancela al crédito con plazo de 28 días.
4. 25/01/2020 se compra mercadería al proveedor Telas Perú S.A.C. por el importe de S/. 12,000.00 más IGV con número de factura F/001-721 y se cancela al plazo de 30 días.
5. 31/02/2020 venta de mercadería por el importe de S/. 20,000.00 más IGV a Girasol S.A. con numero de factura 001-00003 y se transfiere S/. 20,000.00 a cuenta corriente y 3,600.00 se recibe en efectivo
6. 05/03/2020 Se vende mercadería por el importe de S/.15,00.00 más IGV a Translivik S.A. con factura 001-00004 y se cancela al crédito de 30 días calendario.
7. 28/03/2020 Se realiza la provisión y pago de servicios públicos, y la contratación y pago de servicios legales por el valor de S/. 4,668.00 más IGV.

1. Energía eléctrica: S/.1,758.00
2. Agua: S/.980.00
3. Teléfono: S/.350.00
4. Asesoría y consultoría: S/.1,600.00
5. Internet: S/.500.00

1. 4/04/2020 Se realiza la cancelación de la venta de mercadería por el importe S/. 17,700.00 en la factura F/001-327.
2. 29/04/2020 Se vende un activo fijo cuyo valor es el siguiente:

Maquinaria: 7,850

Depreciación Acumulada: 2,355

Adicionalmente, se informa que la venta de activo fijo fue a su valor de mercado, por el monto de 9,100 más IGV y factura F/001-00005.

1. 10/05/2020 Se compra mercadería por el monto de S/. 20,000.00 más IGV a Telas Perú S.A.C. con numero de factura F/001-875 y se paga al contado, por trasferencia a cuenta corriente.
2. 15/05/2020 Se compra mercadería por el monto de S/. 13,000.00 más IGV a Misty Perú S.A.C. con numero de factura F/001-723 y se paga al crédito de 30 días calendario.
3. 25/05/2020 Se vende mercadería al contado por el importe de S/. 28,700.00 más IGV a la empresa El Clan S.A.C. con factura F/001-00006 y se deposita en cuenta corriente.
4. 31/5/2020 se vende mercadería a Alas Perú S.A.C.  por el monto de S/. 22,000.00 más IGV con factura F/001-00007 y se paga al crédito de 5 meses
5. 15/6/2020 Se cancela la compra al crédito de la factura F/001-723 y en efectivo a caja por el importe de S/. 13,000.
6. 1/7/2020 Se vende activo fijo cuyo valor es el siguiente:

1. Maquinaria: 1,000.00
2. Depreciación acumulada: 200.00  

1. El 28/07/2020 se realiza la liquidación de la planilla de sueldos de los 5 trabajadores de la empresa, teniendo los siguientes datos:

1. Remuneraciones: S/25000.00
2. EsSalud: S/2250.00
3. AFP: S/3000.00             

1. 14/08/2020 Se compra la patente de un software con vida útil de 4 años por el valor de S/10900.00 con factura F/888 al crédito. Con amortización en 75%.
2. 01/09/2020 Se ha efectuado la compra de un activo fijo de cuyo valor era el siguiente:

1. Computadora: S/5000.00 más IGV        
2. Depreciación del activo fijo (computadora) con tasa de depreciación 25% anual con una vida útil de 4 años.

1. 30/09/2020 Se compra una patente de un software con vida útil de 4 años por el valor de S/10900.00 con factura F/888 al crédito. Con amortización en 75%.
2. 1/09/2020 Se vende mercaderías al adquiriente Girasol S.A por el importe de S/. 22,000.00 más I.G.V y se cancela al crédito con plazo de 30 días.
3. 17/10/2020 se recibe préstamo bancario BCP de 5000 de 5% y se compra un activo fijo, cuyo valor era el siguiente:

1. Maquinaria S/5000.00
2. Depreciación acumulada S/104.17 y se cancela

1. 29/10/2020 Se realiza unas compras de folios, bolígrafos, lápices e insumos de limpieza por el valor de 500 incluido el IGV. Se cancela al Contado.
2. 21/11/2020 Se compra a proveedores LEVANO LILY por un monto de 15.500 al contado y se paga por transferencia bancario más IGV.
3. 27/11/2020 Se realiza la provisión de la CTS del periodo de junio – noviembre de S/12500.00.
4. 5/12/2020 Compra del seguro por el monto de 1640 al contado.

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