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APENDICE 14

TERMINOS DE FACTURACION

"C" transporte principal pagado

CFR Coste y flete (puerto de destino convenido).

CIF Coste, seguro y flete (puerto de destino convenido).

CPT Transporte pagado hasta (el lugar de destino convenido).

CIP Transporte y seguro pagados hasta (lugar de destino convenido).

"D" Llegada

DAF ENTREGADA EN FRONTERA (LUGAR CONVENIDO).

DES ENTREGADA SOBRE BUQUE (PUERTO DE DESTINO CONVENIDO).

DEQ ENTREGADA EN MUELLE (PUERTO DE DESTINO CONVENIDO).

DDU ENTREGADA DERECHOS NO PAGADOS (LUGAR DE DESTINO CONVENIDO).

DDP ENTREGADA DERECHOS PAGADOS (LUGAR DE DESTINO CONVENIDO).

E" Salida

EXW En FAbrica (lugar convenido).

"F" Transporte principal no pagado

FCA Franco transportista (lugar designado).

FAS Franco al costado del buque (puerto de carga convenido).

FOB Franco a bordo (puerto de carga convenido).

Puntos importantes en la Revisión de Pedimento al recibir la cuenta de Gastos por parte del Agente Aduanal

 Tipo de Operación: Que la clave de la operación sea la correcta

 Valor Dólares:

 Valor Aduana: Es el valor pagado + los incrementables (cuando aplique) cuando no aplique, debe ser el mismo que el valor pagado.

 Valor Pagado: Valor facturas en pesos

 Exportador: PHC / PIN depende del tipo de tramite

 Importador: PIN: Domicilio Fiscal / PHC depende del tipo de tramite

 Consignatario: PIN Tecknit / depende del tipo de tramite

 Incrementables (Cuando aplique debes de tener todos los soportes de los tipos de gastos que incurrieron, en el caso de Maquila en el 99% de los casos N/A)

 Fecha de Entrada: Checar que la fecha corresponda al día en que cruzó el puente, esta fecha nunca debe cambiar aún y cuando le hagan una rectificación posterior.

 Fecha de Pago: La fecha en que se pago el pedimento, normalmente en los consolidados la fecha es diferente.

 Cuadro de Liquidación: Checar

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