La empresa “Siempre Cuadra S.A.”
Diego NeyraInforme16 de Enero de 2019
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Pacífico Business School
Contabilidad y Costos
Profesor: Jorge Carrillo Acosta
Práctica Dirigida 2
La empresa “Siempre Cuadra S.A.” se dedica a la comercialización de computadoras. Fue fundada en 2007 y al 31/12/2016 presenta el siguiente Balance General:
“SIEMPRE CUADRA S.A.”
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2016
(Expresado en Soles)
Activo | Pasivo | ||
ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||
Efectivo y Equival. de Efectivo | 110,000 | Tributos por Pagar | 60,000 |
Inversiones Financieras | 80,000 | Facturas por Pagar | 50,000 |
Facturas por Cobrar | 90,000 | Cuentas por Pagar Accionistas | 77,000 |
Mercaderías | 120,000 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 187,000 |
TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 400,000 | ||
TOTAL PASIVO | 187,000 | ||
ACTIVO NO CORRIENTE | |||
Terrenos | 151,000 | Patrimonio Neto | |
Edificaciones | 200,000 | Capital Social | 440,000 |
Unidades de Transporte | 100,000 | Reserva Legal | 50,000 |
Depreciación Acumulada | (74,000) | Resultados Acumulados | 100,000 |
TOTAL ACTIVO NO CTE. | 377,000 | ||
TOTAL PATRIMONIO NETO | 590,000 | ||
TOTAL ACTIVO | 777,000 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 777,000 |
La empresa ha realizado varias transacciones en 2017, pero debido a la renuncia de su contador, le pide que elabore los siguientes estados financieros al 31/12/17:
- Balance General.
- Estado de Resultados.
Las transacciones que la empresa realizó durante el año 2017 fueron las siguientes:
- El 01/01 el Sr. Celular, socio de la empresa, realizó un aporte de capital en efectivo de S/70,000.
- El 01/02 la Sra. Puntual, socia minoritaria, prestó S/100,000 en efectivo a la empresa, que se devolverán dentro de 12 meses. Este financiamiento implica un interés de 1% mensual, que se pagará al contado cada fin de mes.
- El 01/04 se compró al contado un seguro, cuya prima ascendió a S/12,000, y que rige a partir del 01/05, con una vigencia de 12 meses.
- El 01/08 se compró al crédito un vehículo nuevo por S/80,000.
- El 01/10 se compró al crédito mercadería por S/60,000. Asimismo, se vendió mercadería por S/300,000 (S/90,000 al contado y el resto al crédito). El costo de esta mercadería vendida fue de S/100,000.
- El 01/11 se produjo un robo de dinero de la caja fuerte de la empresa, por un monto de S/5,000.
- Al 31/12, el gasto anual por servicios (luz, agua, teléfono, internet, etc.) ascendió a S/42,000, de los cuales se pagó S/39,000 al contado y el resto pendiente de pago. También se supo que el gasto por remuneraciones del año fue de S/90,000, de los cuales se pagó S/80,000 y S/10,000 quedaron pendientes de pago.
- Al 31/12, las Inversiones Financieras subieron su valor en la Bolsa de Valores de Lima por S/6,000 respecto de su cotización a inicios del año.
- El 31/12, se aumentó la Reserva Legal con el 10% de las utilidades del año, y se repartieron S/2,000 de dividendos, los cuales quedaron pendientes de pago.
Información adicional:
- La depreciación de todos los activos fijos es 1% mensual.
- La tasa del Impuesto a la Renta es de 30%.
- Las cifras se redondean a enteros.
- Toda deuda se paga y/o cobra en el momento en que se indica.
- No se considera IGV para ninguna transacción.
- Los gastos operativos generales de dividen 50% en gastos administrativos y 50% en gastos de ventas.
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