Operaciones con efectivo

Operaciones con efectivo

• OPERACIONES NORMALES: operación diaria

• OPERACIONES DE PRECAUCION: poder sufragar eventualidades

• OPERACIONES DE ESPECULACION : oportunidades de inmediatez.

Formula de rotación de caja: desembolsos anuales en efectivo/saldo promedio de caja

Esto determina el número de veces que rota el efectivo de caja en un año.

Nivel de fondos

Mínimo requerido para el cumplimiento de las actividades dirías de la empresa.

Nivel de fondos= (desembolsos anuales de efectivo/rotación de caja) + % eventualidades (el porcentaje de excedente que determinas según tu experiencia para cubrir eventualidades, por aquello de las malditas dudas)

Ciclo o plazo medio de caja

Plazo medio de caja= días del año comercial/rotación de caja

Días que transcurren desde la erogación para la compra de materia prima hasta el cobro por la venta de producto terminado.

Punto de equilibrio de efectivo

Punto de equilibrio de efectivo= costos fijos en efectivo/1-(costos variables en efectivo/ventas en efectivo)

Importe de ingresos en efectivo, necesario para absorber los costos fijos y variables en efectivo de una entidad.

Estrategias financieras de caja y bancos

a) Demora en pagos (calcular los anteriores conceptos adecuadamente)

Retrasar los pagos sin afectar la reputación crediticia.

Plazo medio de pagos = días del año comercial/(compras netas/promedio de saldos a proveedores)

La empresa tarda 45 días en pagar el saldo promedio a proveedores, sin embargo desea demorar sus pagos ¿que repercusiones financieras tendrá ?

Suponemos que la empresa tiene un ciclo promedio de caja de 120 dias con la demora de 45, se reduciría a 75 días por lo tanto la rotación seria de 4.80 por lo que los requerimientos del efectivo disminuirían a 1,666,666.

b) Mayor rotación de materia prima y menor plazo de consumo:

Rotación de materia prima= materia prima consumida/promedio de inventario MP =

Mejorando las técnicas de control se mejora a 90

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