TRIBUTACION BÁSICA
Enviado por Hijodeputa2022 • 2 de Octubre de 2022 • Tareas • 286 Palabras (2 Páginas) • 54 Visitas
Efectúe los registros contables a que hubiere lugar en los siguientes Casos:
- La empresa A (Gran Contribuyente) compra a la Empresa B (Responsable de IVA), mercancías por valor de $50.000.000 + Iva.
R/ Se le efectúa Reteiva, Reteica por que la Empresa A tiene una mayor jerarquía. Se le hace refuente porque la empresa B, no es autorretenedor
1435 | Mercancías no fab. Por la Emp | 50.000.000 | |
2408 | Impuesto a las ventas por pagar | 9,500.000 | |
2365 | Retención en la fuente por compras | 1.250.000 | |
2368 | Ica retenido | 552.000 | |
2367 | Imp, a las ventas retenido | 1.425.000 | |
1110 | Banco | 56.273.000 | |
Sumas iguales | 59.500.000 | 59.500.000 |
- La empresa A (Gran Contribuyente) compra a la Empresa B (Gran Contribuyente), mercancías por valor de $65.000.000 + Iva.
R/ No se le efectúa ni Reteiva ni Reteica por tener la misma calidad de Grandes Contribuyentes. Pero sí se le hace retención en la fuente por Renta, porque la empresa B, no es autorretenedor.
1435 | Mercancías no fab. Por la Emp | 65.000.000 | |
2408 | Impuesto a las ventas por pagar | 12.350.000 | |
2365 | Retención en la fuente por compras | 1.625.000 | |
1110 | Bancos | 75.725.000 | |
Sumas iguales | 77.350.000 | 77.350.000 |
- La empresa A (Gran Contribuyente) compra a la Empresa B (Entidad Estatal), mercancías por valor de $80.000.000 + Iva.
R/ No se le efectúa ni Reteiva ni Reteica por tener la misma calidad de Grandes Contribuyentes. Pero si se le hace retención en la fuente porque la empresa B, no es autorretenedor
1435 | Mercancías no fab. Por la Emp | 80.000.000 | |
2408 | Impuesto a las ventas por pagar | 15.200.000 | |
2365 | Retención en la fuente por compras | 2.000.000 | |
1110 | Bancos | 93.200.000 | |
Sumas iguales | 95.200.000 | 95.200.000 |
- La empresa A (Responsable) compra a la Empresa B (Gran Contribuyente), mercancías por valor de $90.000.000 + Iva.
R/ No se le efectúa ni Reteiva ni Reteica por tener la misma calidad de Grandes Contribuyentes. Pero si se le hace retención en la fuente
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