PSICOLOGIA

EMPRESA

30 OCTUBRE DEL 2012.

De acuerdo a una revisión profunda hecha a la contabilidad de la empresa EMPRESA Específicamente en la cuenta de pago a proveedores en efectivo hacemos constar que en los registros contables del proveedor MANUEL PROVEEDOR) las facturas expedidas:

FECHA No. FACTURA MONTO

01/06/2012 3554 $1650.10

01/06/2012 3560 $330.02

09/06/2012 3685 $1650.10

Aparecen como efectivamente pagadas por la empresa EMPRESA

Sin embargo, de acuerdo a una confirmación a dicho proveedor sobre estos pagos la cual es contestada el 10 de Octubre del 2012, la empresa obtiene evidencia de que dichos pagos no han sido realizados.

Debido al control interno de la empresa para pago a proveedores en efectivo, se hace entrega a la persona encargada de estos pagos una relación la cual describe fecha, proveedor, importe y total de los pagos a realizar para tales proveedores.

Al revisar la contabilidad se encuentra que en esta lista se reporta que el pago a este proveedor se realizo, en la cual así mismo; adjudica una firma y un contra recibo que no es el original y no pertenece al que se le entrego al proveedor, a su vez el proveedor tiene en sus manos cada uno de estos contra recibos originales por lo cual reclama su pago.

En días pasados, el gerente general Antonio Burgos recibió un pedido por 2,000 unidades de uno sus productos por parte de un nuevo cliente, localizado en una región geográfica que está dentro de su plan de influencia.

El precio que le ofrece pagarle es de $10 por unidad. Eléctrica Burgos vende normalmente el producto a $14. El sistema de control administrativo de contabilidad por responsabilidades (centro de costos) le provee la siguiente información:

...