Iva Y Retefuente

CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON

IVA Y RETEFUENTE

LA EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A., es una entidad catalogada como gran contribuyente y presenta

a 31 de diciembre de 2010, los siguientes saldos en sus cuentas:

EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A.

BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CAJA 1.200.000

BANCOS 4.652.000

CLIENTES 16.000.000

MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA 14.980.000

CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 30.000.000

MAQUINARIA 15.000.000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2.365.000

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 800.000

OBLIGACIÓN FINANCIERA 5.000.000

PROVEEDORES NACIONALES 8.950.000

RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 620.000

IVA RETENIDO POR PAGAR 358.000

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 60.000.000

UTILIDADES ACUMULADAS 5.339.000

TOTALES 82.632.000 82.632.000

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DURANTE EL MES DE ENERO DE 2010 REALIZO LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

1. Ventas gravadas de contado por 25,000,000 mas IVA 16%, cliente persona juridica regimen común

2. Ventas excluidas a credito por $14,600,000, cliente entidad del Estado-Autoretenedora

3. Compras gravadas a credito por 16,500,000, Descuento comercial 5%, mas IVA 10%. A una entiadad gran contribuyente

4. Compras gravadas con el 16% de IVA asumido a crédito por $3,500,000 a una empresa persona natural regimen simplificado

5. Deposita en bancos $20,000,000

6. Paga los servicios del contador JAIRO CAMARGO por 800,000 IVA asumido del 16%. Se giró cheque, no declara renta

7. La nómina fue 2,000,000, descuento para E.P.S. y pension Se giró cheque. Cause los aportes del empleador

8. Paga servicio de telefonia celular por 250,000 mas IVA 20% A COMCEL de Colombia S.A. en efectivo-Autorretenedor

TRANSACCIONES DE FEBRERO

1. Ventas gravadas de contado por 18,500,000, descuento comercial 3%, mas IVA del 10% Cliente entidad del estado

2. Ventas excluidas a credito por $12,410,000, cliente gran cotribueyente

3. Compras gravadas a credito por 9,500,000, mas 10% de IVA a una entidad estatal-Autorretenedora

4. Compras gravadas de contado por $1,200,000 a una empresa regimen simplificado no declarante de renta

5. Deposita en bancos $17,000,000

6. Paga los servicios del contador JAIRO CAMARGO por 800,000 IVA asumido del 16%. Se giró cheque, no declara renta

7. La nómina fue $2,100,000, descuento para E.P.S. y pension Se giró cheque. Cause los aportes del empleador

8. Paga servicio de telefonia celular por 250,000 mas IVA 20% A COMCEL de Colombia S.A. en efectivo-Autorretenedor

SE REQUIERE:

A. REGISTRE LAS OPERACIONES EN LIOBRO DIARIO

B. ELABORE BALANCE DE PRUEBA DE CADA MES

C. ELABORE BORRADOR DE LA DECLARACIÓN DE IVA DEL BIMESTRE

D. ELABORE LA DECLARACIÓN DE RETENCION EN LA FUENTE DEL MES DE FEBRERO

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