RESTAURACION DE FABRICA DE AUTOCAD EN WINDOWS 8
bilvigo12 de Junio de 2014
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Asiento Diario.
Asiento Inicial
Nº CUENTA DEBE HABER
101 Caja 85000
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 55000
332 Edificaciones 80000
334 Unidades de transporte 20000
501 Capital social 240000
Primer Asiento.
Nº CUENTA DEBE HABER
60 COMPRAS 50000
6011 Mercaderías manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 20000
40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 70000
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
20 MERCADERÍAS 50000
201 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 50000
6111 Mercaderías manufacturadas
Segundo Asiento.
Nº CUENTA DEBE HABER
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1000
6322 Legal y tributaria
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1000
4699 Otras cuentas por pagar
94 DEUDORAS POR CONTRA 1000
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1000
4699 Otras cuentas por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1000
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Tercer Asiento.
Nº CUENTA DEBE HABER
60 COMPRAS 300
6032 Suministros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 54
4011 IGV – Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 354
4699 Otras cuentas por pagar
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 300
252 Suministros
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 300
6132 Suministros
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 150
6132 Suministros
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 150
252 Suministros
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 354
4699 Otras cuentas por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 354
101 Caja
Cuarto Asiento.
Nº CUENTA DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 75520
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 11520
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 64000
7011 Mercaderías manufacturadas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 37760
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 37760
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Quinto Asiento.
Nº CUENTA DEBE HABER
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 70000
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 70000
110
Sexto Asiento.
Nº CUENTA DEBE HABER
68 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 666,66
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 666,66
39131 Edificaciones
39133 Equipo de transporte
94 DEUDORAS POR CONTRA 666,66
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 666,66
Ultimo Asiento.
INV INICIAL 0
(+) COMPRAS 50000
TOTAL 50000
INV FINAL -10000
COSTO DE VENTAS 40000
Nº CUENTA DEBE HABER
20 MERCADERÍAS 40000
96 BIENES Y VALORES RECIBIDOS 40000
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