Actividad Contabilidad en las organizaciones

DESARROLLO TALLER 3

1.    Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca de la Retención en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectúan la retención en la fuente:

a.    La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios.

b.    La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de $800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente.

c.    La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondiente retención.

d.    La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez por valor de $200.000.

GASTOS RETEFUENTE POR PAGAR/ GASTOS

ADMINISTRACION/HONORARIOS HONORARIOS ADMINISTRACION/ARRIENDO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 3.000.000 $ 300.000 $ 800.000

RETEFUENTE POR PAGAR/ GASTOS ADMON/ RETEFUENTE POR PAGAR/

ARRIENDO TRANSPOR. MERCANCIAS TRANSP. MERCANCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 28.000 $ 1.000.000 $ 10.000

GASTOS RETEFUENTE BANCOS

ADMINISTRACION/SERVICIOS POR PAGAR/

VIGILANCIA SERV. VIGILANCIA BANCO DE COLOMBIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 200.000 $ 4.000 $ 2.700.000

$ 772.000

$ 990.000

$ 196.000

SUMA $ 4.658.000

SALDO ACREEDOR $ 4.658.000

2. Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca del IVA, conceptos básicos y contabilización, elaborar los registros contables de las

siguientes transacciones comerciales.

a.    La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda, catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios S.A. perteneciente al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor.

COMPRADOR

1435 240805 impuestos sobre 236540 retencion en la

compra de mercancias ventas por pagar fuente por pagar

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 10.000.000 $ 1.600.000 $ 350.000

236701 impuesto 111005 banco

a las ventas retenido

DEBE HABER DEBE HABER

$ 800.000 $ 10.450.000

VENDEDOR

111005 135515 retencion 135517 impuestos a las

banco en la fuente ventas retenidas

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 10.450.000 $ 350.000 $ 800.000

240810 impuestos 4135 comercio

sobre ventas por pagar al por mayor

DEBE HABER DEBE HABER

$ 1.600.000 $ 10.000.000

...