Administracion Del Efectivo

Introducción

El presente trabajo está realizado con la finalidad de profundizar los conocimientos contables en los diferentes temas a desarrollar dentro de este contexto, entre ellos podemos encontrar: Principios básicos para la administración de efectivo,

Control del efectivo en los puntos de ventas, Operaciones contables con el efectivo, Estructura del libro auxiliar de la entrada y salida de dinero.

1) Los cuatro principios básicos para la administración de efectivo

Existen cuatro principios básicos cuya aplicación en la práctica conducen a una administración correcta del flujo de efectivo en una empresa determinada, Estos principios están orientados a lograr un equilibrio entre los flujos positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para lograr el máximo provecho.

Los dos primeros principios se refieren a las entradas de dinero y los otros dos a las erogaciones de dinero.

• Primer principio:"Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo"

Ejemplo:

-Incrementar el volumen de ventas.

-Incrementar el precio de ventas.

- Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribución).

-Eliminar descuentos.

• Segundo principio: "Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo"

Ejemplo:

- Incrementar las ventas al contado

- Pedir anticipos a clientes

- Reducir plazos de crédito.

• Tercer principio:"Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero"

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Ejemplo:

- Negociar mejores condiciones (reducción de precios ) con los proveedores)

- Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.

- Hacer bien las cosas desde la primera vez (Disminuir los costos de no Tener Calidad)

• Cuatro principio: "Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero"

Ejemplo:

- Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.

- Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar

Hay que hacer notar que la aplicación de un principio puede contradecir a otro, por ejemplo: Si se vende sólo al contado (cancelando ventas a crédito) se logra acelerar las entradas de dinero, pero se corre el riesgo de que disminuya el volumen de venta. Como se puede ver, existe un conflicto entre la aplicación del segundo principio con el primero.

En estos casos y otros semejantes, hay que evaluar no sólo el efecto directo de la aplicación de un principio, sino también las consecuencias adicionales que pueden incidir sobre el flujo del efectivo.

2) Control del efectivo en los puntos de ventas

• Bloqueo y auditoria de cajón abierto

Las nuevas aplicaciones incorporan tecnología líder para el bloqueo de los

Terminales Punto de Venta en caso que el cajón portamonedas permanezca abierto.

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Así, el usuario no puede realizar ninguna operación hasta que el cajón sea cerrado. También incorporan la posibilidad de emitir un sonido acústico que avisa que el cajón permanece abierto más de x segundos. Gracias al nuevo modulo de seguridad integrado en las aplicaciones Front Rest y Front Retail, todas las incidencias de cajón abierto son registradas en el informe de auditoría, por lo que podrás gestionar y supervisar el establecimiento sin tener que estar vigilando.

• Control de cajas fuertes

Como gran avance, Front Rest y Front Retail incorporan un nuevo modulo para el control del saldo de la caja fuerte de un establecimiento, registrando automáticamente como incremento del saldo de la caja fuerte las retiradas de efectivo realizadas en los puntos de venta y como decremento las fianzas iniciales. Con esta nueva funcionalidad, que se realiza desde ICG Manager, permite que varios terminales de un establecimiento utilicen una caja fuerte aunque trabajen cada uno de ellos con bases de datos autónomas. Además, desde cada terminal podrás realizar traspasos entre caja fuerte y el banco o viceversa.

• Cierre de caja diario

Con las nuevas versiones Front Rest y Front Retail dispones de dos formas para realizas

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