Amortizacon

COMPOSICION DE LOS PAGOS

Por lo general, cada cuota de pago que amortiza una deuda tiene dos componentes, interés y abono al capital. Existen casos especiales en los cuales al principio del plazo del crédito, las cuotas no cubren el costo financiero y el saldo del crédito se incrementa, por ejemplo, los sistemas de crédito de financiación de vivienda. En estos casos el salo de la deuda crece en lugar de bajar.

TABLA DE AMORTIZACION

Al diseñar un plan de amortización de una deuda se construye la tabla amortización., que registra periodo a periodo la forma como va evolucionando el pago de la deuda. Esta tabla debe contener 5 columnas.

-Periodos de pago

- Valor de la cuota periódica

- Valor del interés

-Abono a Capital

- Saldo de la deuda

Para conocer la composición de la cuota basta con calcularle los intereses al capital insoluto del periodo inmediatamente anterior y restárselos al valor de la cuota , para conocer que parte corresponde a la amortización.

CALCULO DEL SALDO ABSOLUTO

El saldo de una deuda es lo que se esta debiendo en cualquier momento, dentro del palzo. Conocer el saldo de una deuda es de mucha importancia en las operaciones financieras, por razones presupuestales, para hacer proyecciones y control financiero , hacer abonos parciales a la deuda, o conocerlo para cancelar la deuda total.

SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN

En el pago del crédito, cualquiera que sea su naturaleza, el deudor se compromete a cubrir dos rubros: primero, el costo financiero (pago de interés), que es el pago por el uso del dinero tomado en préstamo durante el plazo pactado. El segundo, es la restitución del capital recibido en préstamo. De las múltiples formas que existen para restitución del capital recibido en préstamo.

- AMORTIZACION CON PAGO UNICO DEL CAPITAL AL FINAL DEL PLAZO

En este sistema, se pagan periódicamente los intereses y al final del crédito se devuelve el capital prestado.

- SISTEMA DE CUOTA FIJA

Este sistema llamado también sistema de amortización simple o crédito plano, tiene la característica que los pagos son iguales y periódicos, o sea, que hace referencia a una anualidad o serie uniforme . En la vida practica es el sistema más utilizado por los bancos para el financiamiento de artículos de consumo, créditos bancarios y de vivienda. Tiene la particularidad que desde la primera cuota, el saldo de la deuda empieza a disminuir hasta llegar a cero, debido a que siempre el valor de la cuota sobrepasa el costo financiero.

- SISTEMA DE CUOTA FIJA CON CUOTAS EXTRAORDINARIAS

Básicamente es el mismo sistema de amortización con cuota fija, pero con diferencia de que en el plazo del crédito se hacen abonos adicionales al capital, para lograr disminuir el valor de las cuotas periódicas.

- SISTEMA DE CUOTA FIJA CON PERIODO DE GRACIA

El periodo d gracia o tiempo muerto

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