Balance General

La Industria Gómez Ltda. Necesita vender un mínimo de 1.542 unidades para que así los ingresos puedan ser iguales a la suma de los gastos y costos de producción.

La compañía necesita vender 2.259 unidades a un precio de $28.000 pesos

Con un margen de contribución de $12.000 para obtener un punto de equilibrio con una utilidad deseable de aproximadamente $8.650.000

2 Respuesta:

SERTEMP DE COLOMBIA

BALANCE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Caja $ 44.706.000

Bancos $ 144.497.000

Clientes $ 520.042.000

Anticipo y Avances $ 399.494.000

Anticipo impuestos $ 177.738.000

Inventarios $ 202.670.000

Total activo corriente $ 1.489.147.000

Cuentas por pagar

Proveedores nacionales $ 345.325.000

Costos y gastos por pagar $ 568.199.000

Impuestos por pagar $ 199.329.000

Obligaciones laborales $ 31.398.000

Otros Pasivos $ 56.890.000

Total pasivo corriente $ 1.201.141.000

Capital de trabajo neto $ 288.006.000 CNT = Activo corriente $ 1.489.147.000 – pasivo a corto plazo $ 1.201.141.000

Capital Neto de Trabajo = $ 288.006.000

Al restarle al activo corriente los pasivos a corto plazo nos da un balance positivo de $288.006.000 millones de pesos, lo cual nos indica que la empresa está en la capacidad de pagar consiguientemente sus pasivos a corto plazo y aún cuenta con capital para mantener la operación.

3R/:

a. Proyecciones de ventas: Agosto: 18.500.430, septiembre: 19.000.000,

Octubre: 19.200.000.

b. Proyecciones de la compra de insumos: Agosto: 10.347.000, Septiembre: Octubre: 12.520.000.

c. Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.

d. Las compras se realizan al contado.

e. Se obtiene un préstamo del banco por 8000.000, el cual se debe pagar en cuotas de 1.500.000 mensuales.

f. Los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.

g. Proyecciones del pago de impuestos: Septiembre: 3.080,000 Octubre:

2.710,000

h. Saldo de en Caja y Bancos del mes de Julio es de $3.860.00

FLUJO DE CAJA

julio agosto Septiembre octubre total

ventas

$18.500.430 $19.000.000 $ 19.200.000 $56.700.430

efectivo inicial $3.860.000 $ 3.860.000 ($2.786.914) $ 7.533.344 $ 8.606.430

ingresos en

efectivo

ventas de contado

$ 7.400.172 $ 7.600.000 $ 7.680.000 $ 22.680.172

recuperación crédito cxc

60% 30 días

$ 11.100.258 $ 11.400.000 $ 22.500.258

total ingreso de

efectivo

$ 3.860.000 $ 11.260.172 $ 15.913.344 $ 26.613.344 $ 57.646.860

egreso en efectivo

Amortización Préstamo $ 0 $ 0 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 3.000.000

abono préstamo

$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 3.000.000

compras

$ 10.347.000 $ 12.520.000

gastos de administración y

ventas

$ 3.700.086 $ 3.800.000 $ 3.840.000 $ 11.340.086

pago de impuestos

$ 3.080.000 $ 2.710.000 $ 5.790.000

total egreso en

efectivo

$ 0 $ 14.047.086 $ 8.380.000 $ 20.570.000 $ 42.997.086

flujo neto $3.860.000 ($ 2.786.914) $ 7.533.344 $ 6.043.344 $ 14.649.774

4. Respuesta:

Se toma el saldo existente en Caja y bancos como primer dato, a esta cantidad se le suma lo presupuestado para ingresos por venta directa de servicios, y de acuerdo a la histórico de reservas y a la época del año, la recuperación de cartera presupuestada. Estos datos nos generan los ingresos presupuestados.

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