El Factoraje Financiero

a) Concepto

El Factoraje Financiero consiste en la adquisición por parte de la empresa de factoraje de derechos de crédito que el cliente tenga a su favor por un precio determinado.

b) Tipos de Factoraje

-Factoraje con recurso: El factoraje con garantía o con recurso implica la compraventa de facturas, recibiendo el cliente un anticipo financiero por una parte del valor de dichas facturas. Las empresas que desarrollan esta modalidad de factoraje no asumen el riesgo de incobrabilidad del deudor y, por ello, solicitan al cliente la firma de un vale, de un aval o de una fianza como garantía del adelanto recibido. El factoraje con recurso se asemeja a lo que comúnmente se conoce como cesión de crédito en garantía.

-Factoraje sin recurso: El factoraje sin recurso implica la compraventa de facturas por el 100% del valor de las mismas menos un porcentaje o diferencia de precio, sin requerir la firma de avales o garantías de ningún tipo. La empresa de factoring asume totalmente el riesgo de incobrabilidad del deudor.

-Factoraje a Clientes: Su empresa cede cuentas por cobrar vigentes de sus compradores (facturas, contrarecibos, pagarés) a la empresa de Factoraje recibiendo anticipadamente recursos.

-Factoraje a Proveedores: Apoyo a proveedores de cadenas comerciales o grandes empresas para descontar títulos de crédito emitidos a su favor con la empresa de factoraje.

-Factoraje internacional: Exportadores e importadores pueden cobrar y/o pagar en su totalidad en cuenta abierta y en forma anticipada el producto de sus ventas o compras en el extranjero sin tener que esperar a su vencimiento.

c) Sujetos Participantes

1. Cliente, Proveedor, Factorado, Cedente: Es la persona física o moral que cede o vende sus cuentas por cobrar, las cuales fueron originadas por la venta de bienes y/o servicios a crédito, buscando como finalidad obtener liquidez y capital de trabajo.

2. Comprador u obligado: persona física o moral que adquiere productos y/o servicios y contrae una obligación futura de pago por compras a crédito.

3. Factor, Factorante, Cesionario, Empresa de factoraje: Es una institución financiera que se dedica a la compra de cuentas por cobrar que no estén vencidas. Generalmente el factor acepta todos los riesgos de crédito relacionados con las cuentas por cobrar que compra, ofreciendo a cambio a la empresa cedente, liquidez, cobrando por sus servicios una comisión o un porcentaje del valor de las facturas o títulos de créditos cedidos.

d) Obligaciones

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