Registros Causacion De Facturas Regimenes

REGISTRO QUE SE REALIZA EN COMPRAS

REGIMEN COMPRADOR

Régimen Simplificado Régimen Común Gran Contribuyente Gran Contribuyente (Auto Retenedor)

Compra a Régimen Simplificado Ninguno (1) Retención en la Fuente 2365

(2) Retención ICA 2368

(3) IVA Teórico (IVA asumido 2408 D y IVA retenido R.S. 2367 C ) IVA asumido R.S. 2408 D

IVA retenido R.S. 2367 C

RTF x pagar 236540 C

ICA retenido 2368 C IVA asumido R.S. 2408 D

IVA retenido R.S. 2367 C

RTF x pagar 236540 C

ICA retenido 2368 C

Régimen Común Ninguno IVA 2408 D

RTF x pagar 2365 c IVA 2408 D

Retención de IVA 2367 C

Retención x pagar 2365 C

ICA retenido 2368 C IVA 2408 D

Retención de IVA 2367 C

Retención x pagar 2365 C

ICA retenido 2368 C

Gran Contribuyente Ninguno IVA 2408 D

Retención en la Fuente 2365 C IVA 2408 D

RTF x pagar 2365 C IVA 2408 D

RTF x pagar 236540 C

Gran Contribuyente (Auto Retenedor) Ninguno IVA 2408 D IVA 2408 D IVA 2408 D

"C" = Lado Crédito. "D" = Lado Debito

Notas: La compra de mercancías en inventario permanente entra a la cuenta inventarios 1435 Debito. En inventario periódico entra a la cuenta 6205 Debito

(1) Tener en cuenta si el régimen simplificado es declarante o no declarante

para aplicar el % ( 2.5% personas jurídicas y naturales declarantes de renta,

y 3.5% a las no declarantes)

(2) Ley 14/83 Para el cálculo de la retención ICA se debe remitir a la secretaria de hacienda de cada municipio o en su respectivo portal web especializado para obtener la tarifa aplicable dependiendo la actividad de la empresa. La tarifa se deberá determinar en milajes (1.000). Ejemplo: En Medellín ley 14/83 acuerdo 67/2008, empresa comercial dedicada a venta de electrodomésticos (7 x mil) y se calcula: valor compra * 7 / 1.000

(3) IVA teórico es 2.4% sobre el valor de compra o 15% del valor IVA 16%

REGISTRO QUE SE REALIZA EN VENTAS

REGIMEN VENDEDOR

Régimen Simplificado Régimen Común Gran Contribuyente Gran Contribuyente (Auto Retenedor)

Vende a Régimen Simplificado Ninguno IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C ) IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C ) IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C )

(ver nota 5)

Régimen Común (1) Retención en la fuente

(2) Rete ICA

(cuentas ver nota 4) IVA 2408 C

Retención en la Fuente 1355 D

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C ) IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C )

Anticipo RTF 1355 D IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C )

Anticipo RTF 1355 D

RTF x pagar 236540 C

Gran Contribuyente (1) Retención en la fuente

(2) Rete ICA

(cuentas ver nota 4) IVA 2408 C

Retención en la Fuente 1355 D

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C )

Anticipo ICA 1355 D

Anticipo IVA 1355 D IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C )

Anticipo RTF 1355 D IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C )

Anticipo RTF 1355 D

RTF x pagar 236540 C

Gran Contribuyente (Auto Retenedor) (1) Retención en la fuente

(2) Rete ICA

(cuentas ver nota 4) IVA 2408 C

Retención en la Fuente 1355 D

Cree (Anticipo cree 135595 D y Rete cree x pagar 236575 C )

(2)Rete ICA 1355 D

(3)Anticipo Rete IVA 1355 D IVA 2408 C

Cree (Anticipo cree 135595

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