Taller de contabilidad.
Kathy DazaTarea3 de Febrero de 2017
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TALLER IMPUESTOS
La compañía “ANDROMEDA S.A” ha realizado las siguientes compras en el mes de enero para la cual te contrata para liquidar los impuestos correspondientes a la retención en la fuente del mes de enero y determinar los valores a pagar a cada proveedor
- Contrata mantenimiento a la compañía Maestre Ltda. por $ 21.000.000.oo incluido el IVA 16%.
Valor | IVA | Valor base | Retención 4% | saldo |
$21.000.000 | 2.896.552 | 18.103.448 | 724.138 | 20.275.862 |
Contabilización
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | $20.275.862 | |
236525 | Retención | $ 724.138 | |
240801 | IVA | $ 2.896.552 | |
514510 | Mantenimiento construcciones | $18.103.448 | |
Totales | $21.000.000 | $21.000.000 |
- Contrata mantenimiento a Fernando Díaz (persona natural) no declarante por $8.000.000.oo
Valor | Retención 6% | saldo |
$8.000.000 | 480.000 | 7.520.000 |
Contabilización
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | $ 7.520.000 | |
236525 | Retención | $ 480.000 | |
514510 | Mantenimiento construcciones | $8.000.000 | |
Totales | $8.000.000 | $8.000.000 |
- Compra papelería a la papelería Maestre S.A $8.900.000.oo + IVA 16% $600.000.oo + IVA 5%
Valor | IVA | Valor base | Retención 2.5% | saldo |
$8.900.000 | 1.424.000 | 10.324.000 | 222.500 | 10.101.500 |
$ 600.000 | 30.000 | 630.000 | 15.000 | 615.000 |
Total 10.716.500 |
Contabilización
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | $10.716.500 | |
236525 | Retención | $ 237.500 | |
240801 | IVA | $ 1.454.000 | |
519530 | Útiles, papelería | $ 9.500.000 | |
Totales | $10.954.000 | $10.954.000 |
- Contrata honorarios con Fernando Asesores Ltda. $20.000.000.oo + IVA 16%
Valor | IVA | Valor base | Retención 11% | saldo |
$20.000.000 | 3.200.000 | 23.200.000 | 2.200.000 | 21.000.000 |
Contabilización
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | $21.000.000 | |
236525 | Retención | $ 2.200.000 | |
240801 | IVA | $ 3.200.000 | |
5110 | Honorarios | $20.000.000 | |
Totales | $23.200.000 | $23.200.000 |
- Contrata honorarios a José Félix Rendón (persona natural) $6.000.000.oo
Valor | Retención 11% | saldo |
$6.000.000 | 660.000 | 5.340.000 |
Contabilización
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | $5.340.000 | |
236525 | Retención | $ 660.000 | |
5110 | Honorarios | $6.000.000 | |
Totales | $6.000.000 | $6.000.000 |
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