Tarea 2 Contabilidad

Nombre del curso: Contabilidad

Nombre del profesor: Mónica Cristina Treviño Navarro

Módulo: 2. Activo, pasivo, capital y flujo de efectivo

Actividad: Tema 8: Flujo de Efectivo

Ejercicios a resolver:

Instrucciones:

Con la siguiente información elabora el flujo de efectivo de Lubricantes Bríos, S.A. del año 2000+X y determina el monto final de la cuenta de bancos.

Al 31 de diciembre de 2000+X la empresa reportó una utilidad neta de $318,200. En sus registros se muestra que el 1º de enero de ese mismo año la cuenta de bancos tenía un saldo de $47,200 y que durante el año se realizaron las siguientes actividades:

• Se pagó el monto principal de un documento por pagar de $187,500.

• Se recibieron $620,000 en efectivo como pago de acciones de capital social común.

• Se pagaron $18,700 de una prima de seguro contra incendio por 18 meses.

• Se pagaron $189,300 de contado por la compra de una camioneta de reparto.

• La cuenta de clientes disminuyó en $88,100.

• La cuenta de inventarios aumentó en $57,400 por compras al contado.

• Se compró nuevo equipo de oficina de contado en $58,300.

• Se recibió un préstamo bancario de $167,800.

• La cuenta de anticipo de clientes aumentó en $45,700.

• Los impuestos por recuperar disminuyeron en $32,600.

• Se vendieron acciones de capital social a ciertos empleados por $100,000 de contado.

• La cuenta de proveedores disminuyó en $40,000.

• Se retiró una inversión en valores gubernamentales por $50,000.

• La cuenta de acreedores diversos aumentó en $39,100.

• Se registraron depreciaciones en el año por $132,400.

• Se pagaron $35,000 de intereses.

Procedimientos:

Lubricantes Brios, S.A.

Estado de Flujo de Efectivo

Al 31 de diciembre de 2000+X

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Utilidad Neta $318,200

Depreciación -$132,400

Clientes $88,100

Inventarios -$57,400

Anticipo Clientes $45,700

Impuestos por recuperar -$32,600

Aumento de Proveedores -$40,000

Flujo de Efectivo Operativo $189,600

Flujo de Efectivo de Inversión

Aumento de Capital Social $620,000

Prima de Seguro contra Incendio -$18,700

Camioneta de reparto -$189,300

Compra de Equipo de Oficina -$58,300

Venta de Acciones $100,000

Retiro de Inversion en Valores Gubernamentales $50,000

Flujo de Efectivo de Inversión $503,700

Flujo de Efectivo de Financiamiento

Bancos $25,800

Documentos por Pagar -$187,500

Prestamo Bancario $167,800

Credito

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