Cuenta Por Pagar
Enviado por 07111994 • 18 de Junio de 2013 • 250 Palabras (1 Páginas) • 366 Visitas
aamantes del futbolInforme No. 2010-09-032
Análisis - Cuentas por pagar a proveedores
al 31 de agosto de 2010
OBJETIVO
Analizar las cuentas por pagar a los proveedores de la Universidad, al cierre del 31 de agosto de 2010, para verificar su comportamiento desde el punto de vista contable y para determinar su antigüedad.
PROPÓSITO
Recomendar a la Dirección de Finanzas, acciones de normalización y/o corrección contable, antes de la fecha final de cierre anual, según lo señale el resultado del análisis.
ALCANCE
• Registros procesados en el Sistema ERP/SAP, módulos de Finanzas (FI), en la cuenta del mayor analítico 2110010000 (Cuentas por pagar a proveedores).
• Órdenes de pago pendiente al 31 de agosto de 2010.
• Revisión, mediante muestreo aleatorio de comprobantes
RESULTADOS
Al 31 de agosto de 2010, la cuenta por pagar a proveedores No. 2110010000 totalizó la cantidad de de Bs. 3.388.391,39, con las siguientes características:
← Registros contables sin compensar: 689
o Créditos (incremento del pasivo): 589 pendientes de compensación
o Débitos (disminución del pasivo): 100 pendientes de compensación
← Cantidad de acreedores: 219, personas naturales y jurídicas
← Antigüedad: 60,52% de los registros corresponden a transacciones del ejercicio económico 2009/2010, 15,38% al 2008/2009, 23,37% al 2007/2008 y el restante, 0,73% a los ejercicios 2006/2007 y 2001/2002, según las fechas registradas en Sap/FI. Veamos :
Distribución de antigüedad por periodos económicos
|Ejercicios |2001/2002 |2006/2007 |2007/2008 |
|Total Bs. |-195.692,41 | |
No obstante a que el saldo de las cuentas por pagar a proveedores es de Bs. -3.388.391,39, el inventario que realizamos para determinar la cantidad de las órdenes de pago en procesamiento alcanzó la suma de..
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