Unidad de Auditoria Gubernamental
Enviado por karimebbbbb • 19 de Marzo de 2020 • Ensayos • 724 Palabras (3 Páginas) • 193 Visitas
ANEXO 3:
Unidad de Auditoria Gubernamental
Orden de Auditoría Nº1
“Año del Caudillo del Sur”
Asunto: Se ordena la práctica de auditoría
Benjamín Espindola, Tax Partner, Unidad de Asuntos Jurídicos, Av. Paseo de la Reforma 295 Piso 10 Col. Cuauhtémoc, 06500 CDMX, México
Presente
Av. Universidad 3000, C.U., 04510 Ciudad de México, CDMX, a 02 de Noviembre del 2019.
Con objeto de verificar y promover en esa unidad administrativa el cumplimiento de sus programas sustantivos y de la normatividad aplicable, y con fundamento en lo dispuesto por las Normas Internacionales de Auditoria, se le notifica que se llevará a cabo en esa (dependencia o unidad administrativa o entidad) sus áreas o cualquier otra instalación o domicilio, la auditoría número 1.
Para tal efecto se solicita su intervención para que se les proporcione a los CC. Blancas Urquiza Karime, Méndez León Oscar, Ramos Vicencio Alejandra, Rentería Martínez Diego, Sánchez Gutiérrez Elaine Berenise, Mora Olivares Dafne Guadalupe (Jefa de grupo), los libros principales y auxiliares, registros, reportes, correspondencia y demás efectos relativos a sus operaciones financieras, presupuestales y de consecución de metas que estimen necesarios, así como suministrarles todos los datos e informes que soliciten para la ejecución de la auditoría.
Asimismo, comunico a usted que la auditoría se llevará a cabo durante el periodo comprendido del 1 al 30 de Junio del 2019, y estará dirigida a verificar los contratos celebrados con Pemex en el periodo del 2000-2008 , en la inteligencia de que la auditoría podrá ser ampliada a otros ejercicios de considerarse necesario.
Asimismo, agradeceré girar sus instrucciones a quien corresponda, a fin de que el personal comisionado tenga acceso a las instalaciones de esa (dependencia o unidad administrativa o entidad), y se le brinden las facilidades necesarias para la realización de su cometido.
Atentamente,
Lic. José Álvaro Vaqueiro Montes
TITULAR DE LA UNIDAD DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
ANEXO 1:
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
CARTA DE PLANEACIÓN
Ente público: Secretaría de la Función Pública |
Nº de auditoría: 1 |
Unidad a auditar: Orbe Advisors |
Fecha: 2 de Noviembre del 2019 |
Clave del programa y descripción de la auditoría: 457-DE Erogaciones por servicios prestados |
Antecedentes: Constructora y Servicios Actividad principal: Ofrecer soluciones de acuerdo a las necesidades específicas de cada uno de nuestros socios. En ORBE estamos convencidos que nuestro éxito empieza con tu crecimiento personal, a través de asignaciones en diversas áreas, capacitación continua y un programa de evaluación anual. Animamos a nuestros empleados a visualizar su carrera como una forma de vivir y de pensar, lo que te permitirá reconocer tus mejores habilidades de carrera, teniendo en cuenta que cambiarán y serán flexibles a lo largo del tiempo. La filosofía ORBE está enfocada en crear oportunidades constantes para ampliar y diversificar tus competencias profesionales que te aporten las herramientas necesarias para satisfacer las exigencias de cada uno de nuestros clientes. |
Objetivo: Conocer el monto ($) desviado de los contratos realizados entre Pemex y Orbe Advisors |
Alcance: La auditoría comprendió la evaluación de los resultados de las acciones realizadas por Petróleos Mexicanos (PEMEX) en cuanto a la planeación, coordinación, captación y evaluación de los egresos petroleros. Se tomaron en cuenta las prioridades establecidas en el libro, así como los compromisos establecidos en las reformas hacendaria y energética, relacionados con el fortalecimiento del marco jurídico-normativo de los egresos petroleros. |
Problemática: 1. No desarrollar un plan anual de auditoría interna en base a riesgos. Hacer siempre lo mismo. 2. No brindar servicios de consultoría. Nunca permitir al personal agregar valor a través de ser parte de los grupos o reuniones estratégicos. No participar en proyectos especiales. No tener presente las necesidades de nuestros clientes. 3. Incumplimiento en plazos de tiempo establecidos. No cumplir con los calendarios de trabajo. 4. Plan anual inflexible, no actualizado periódicamente, no tener un plan anual ajustable en base al estado actual de la evaluación de riesgo de negocio. 5. No haber desarrollado un programa de aseguramiento y mejorar de la calidad. |
Estrategia: Compromiso de la alta dirección, Crear un canal de denuncias así como una vía de comunicación interna que permita informas irregularidades de naturaleza financiera, contable, fiscal, Un órgano colegiado, dependiente del consejo de administración, que vele por la aplicación del código de conducta |
Personal comisionado: |
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