La compañía El provenir S.A

1. Analiza y determina las variaciones sobre los resultados del presupuesto para el desarrollo del proyecto mercadotécnico.

a. Desarrolla el presupuesto de mercadotecnia con los datos propuestos, el cual se te anexa y debes completar, de acuerdo a los datos que se te señalan.

b. Una vez concluido el cuadro de asignación de presupuesto, calcula la desviación del presupuesto

c. Justifica con tus conclusiones en relación a los porcentajes establecidos para cada rubro, analiza y contesta cada una de las siguientes preguntas:

1. ¿De cuanto es la variación favorable y en que rubros de los costos se obtuvieron variaciones desfavorables representativas?

2. ¿Se cumplió con el objetivo de las ventas plasmada en tu presupuesto de mercadotecnia?

3. ¿Qué opinas sobre las variaciones desfavorables y que sugieres para mejorar la situación?

4. ¿Que significa la contribución a los costos fijos?

La compañía El provenir S.A. El año anterior tuvo ventas por $ 15, 000,000.00 de los cuales asigna el 7% de sus ventas para el presupuesto del siguiente año ($ 1, 050,000.00)

La compañía pretende fortalecer su fuerza de ventas, mejorar la promoción y publicidad, aumentar en un 25% más las ventas para el siguiente ejercicio.

Esta asignación se distribuye como sigue:

Cuadro de asignación de presupuesto

Actividades Presupuesto económico Porcentaje del presupuesto total

Venta directa ¿? 30%

Promoción de ventas ¿? 20%

Publicidad ¿? 10%

Administrativo ¿? 15%

Producción ¿? 25%

Total ¿?

Fuente: Elaboración propia.

Nota. Recuerda que el presupuesto económico lo determinas en relación al porcentaje asignado de los $ 1, 050,000.00

Ahora determina con base al siguiente cuadro y datos que se te proporcionan, la variación del presupuesto de mercadotecnia.

• Las ventas reales fueron por $ 17, 250,000.00

• Las ventas presupuestadas fueron de $ 18, 750,000.00

La Contribución a los costos fijos Es el resultado de La UTILIDAD BRUTA SOBRE LAS VENTAS, menos LOS GASTOS VARIABLES DE LA VENTA (costos de ventas,

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