Pago A Provedores
Enviado por Evelyn640 • 26 de Noviembre de 2013 • 396 Palabras (2 Páginas) • 263 Visitas
PAGO A PROVEEDORES
ETAPAS BÁSICAS
CONTROL DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR
AUTORIZACION DE PAGO
PAGO
CONTABILIZACIÓN
CONTROL DEL RECIBO
1. CONTROL DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR
1.1. El PROVEEDOR envía la FACTURA a CUENTAS A PAGAR.
1.2. CUENTAS A PAGAR CONTROLA
1.2.1. Que fue un pedido realizado por la empresa; lo verifica con la ORDEN DE COMPRA que tiene en archivo transitorio.
1.2.2. Los importes los controla con la ORDEN DE COMPRA o con la COTIZACIÓN DEL PROVEEDOR.
1.2.3. Bonificaciones y Descuentos estipulados; con la ORDEN DE COMPRA.
1.2.4. Que la mercadería fue recibida (En conformidad o con observaciones ); lo verifica con REMITO firmado por RECEPCIÓN.
1.2.5. Totales de la FACTURA con el cálculo aritmético.
2. AUTORIZACIÓN DE PAGO
2.1. CUENTAS A PAGAR envía;
2.1.1. REMITO (duplicado), FACTURA (original), ORDEN DE PAGO original); a la Segunda Firma.
2.1.2. ORDEN DE PAGO (duplicado y triplicado) a TESORERÍA.
2.1.3. ORDEN DE PAGO (cuadruplicado) al archivo transitorio.
2.2. CUENTAS A PAGAR controla con ORDEN DE PAGAO (cuadruplicado) ORDENES DE PAGO emitidas y no satisfechas.
3. PAGO
3.1. TESORERÍA en base a la ORDEN DE PAGO, emite el CHEQUE.
3.2. TESORERÍA, anota en ORDEN DE PAGO (triplicado).
• Banco Girado.
3.3. TESORERÍA firma el CHEQUE.
3.4. TESORERÍA envía
3.4.1. CHEQUE y ORDEN DE PAGO (duplicado) a la SEGUNDA FIRMA.
3.4.2. ORDEN DE PAGO (triplicado) al archivo transitorio.
3.5. SEGUNDA FIRMA verifica los componentes básicos de pago; REMITO, FACTURA, ORDEN DE PAGO, LEGAJO DE COMPRA.
3.6. SEGUNDA FIRMA anula COMPONENTES BÁSICOS DE PAGO con:
• Pagado
• Fecha
• Número de cheque
• Iniciala.
3.7. SEGUNDA FIRMA;
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