ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL. EL CICLO CONTABLE
labobadelorenaEnsayo26 de Enero de 2016
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PRESENTADO A
LUZ HERMINDA ESPEJO NOVOA
PRESENTADO POR
JEIMY YULIETH GUTIERREZ COBA
GLADYS ENITH TARAZONA VELANDIA
RUTH ADRIANA PEÑA VILLAMIL
ANGIE BIBIANA MENDEZ CORREA
SINDY LORENA DUARTE MAYORGA
ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
GRUPO 02
NCR 6698
JULIO 31 DE 2015
INTRODDUCCIÓN
El ciclo contable es un término que se refiere al proceso completo del sistema de contabilidad, desde el comienzo hasta el fin del periodo contable.
Para poder complementar este tema debemos primero conocer sobre el tema que en este caso nos corresponde tratar, un tema que va muy de la mano con el ciclo contable; todas las procedimientos económicas que realizan las empresas deben ser registradas en los libros de contabilidad, pero a su vez para que cada uno de estos registros sean explicables deben soportarse con los documentos acertados para cada una de ellas.
Los documentos que sirven de soporte de una empresa para registrar dichos procedimientos económicos, son llamados “soportes de contabilidad”;
TALLER 3A
Realizar cada una de las contabilizaciones, en cuentas T, saldos de cuentas, balance de prueba
Se crea la empresa Marroquín SAS, comercializadora de muebles de oficina y realiza las siguientes Transacciones en febrero
- El día 1 Juan aporta $10.000.000 en efectivo, un computador $1.200.000
CAJA 1105 CAPITAL 3115 E/ PROCESAMIENTO DATOS 1528[pic 2][pic 3][pic 4][pic 5][pic 6][pic 7]
D H D H D H[pic 8][pic 9][pic 10]
$ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 1.200.000[pic 11][pic 12]
$ 10.000.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000[pic 13]
$ 11.200.000
- El día 10 se compra mercancías por $8.500.000 a crédito Fac 150 a Serviplásticos S.A. Nit 860.520.400-4
M/ NO FAB X EMPRESA 1435 PROVEEDORES 220501[pic 14][pic 15][pic 16][pic 17]
D H D H [pic 18][pic 19]
$ 8.500.000 $ 8.500.000
$ 8.500.000 $ 8.500.000[pic 20][pic 21]
- El día 15 compra muebles y vitrinas para uso de la empresa $ 1.830.000 a crédito a Tugo Ltda. FC. 2569 Nit 890.678.978-5
M/ ENSERES 152405 PROVEEDORES 220501
D H D H[pic 22][pic 23][pic 24][pic 25]
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$ 1.830.000 $ 1.830.000[pic 28][pic 29]
$ 1.830.000 $ 1. 830.000
- El día 16 causamos los honorarios del revisor fiscal Pedro López $1.500.000 del mes cedula 79678908-6
CAJA 1105 HONORARIOS 233525[pic 30][pic 31][pic 32][pic 33]
D H D H[pic 34][pic 35]
$ 1.500.000 $ 1.500.000[pic 36][pic 37]
$ 1.500.000 $ 1.500.000
- El día 18 vende mercancías por $8.620.000 a crédito, a Cafam S.A.FAC 100 Nit 800.678.4531.El costo de ventas es
$ 6.000.000
CLEINTES 130505 VENTAS 4135 C/ VENTAS 6135 M/NFXE 1435[pic 38][pic 39][pic 40][pic 41][pic 42][pic 43][pic 44][pic 45]
D H D H D H D H[pic 46][pic 47][pic 48][pic 49]
$ 8.620.000 $ 8.620.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000[pic 50][pic 51][pic 52][pic 53]
$ 8.620.000 $ 8.620.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
- El día 25 compramos papelería a Panamericana S.A por $1.000.000 para el mes a crédito Fac.5698 Nit 890.786.345-2
M/CIAS NFXE 1435 PROVEEDORES 220501[pic 54][pic 55][pic 56][pic 57]
D H D H[pic 58][pic 59]
$ 1.000.000 $ 1.000.000[pic 60][pic 61]
$ 1.000.000 $ 1.000.000
- El día 28 vendemos las cajas, papel reciclado y periódico por $100.000 a crédito a Recicladora el Prado Ltda., Nit 830.567.345-0
CLIENTES 130505 VENTAS 4135[pic 62][pic 63][pic 64][pic 65]
D H D H[pic 66][pic 67]
$ 100.000 $ 100.000[pic 68][pic 69]
$ 100.000 $ 100.000
- El día 30 causamos servicio de energía $100.000 teléfono $150.000
CAJA 1105 SERVICIOS PUBLICOS 233550[pic 70][pic 71][pic 72][pic 73][pic 74]
D H D H[pic 75]
$ 100.000 $ 100.000
$ 150.000 $ 150.000[pic 76][pic 77]
$ 250.000 $ 250.000
CLASIFICACIÓN SOPORTES CONTABLES EN LAS EMPRESAS
DOCUMENTO | DEFINICION | DEPTO. | CLASE SOPORTE | CLASIFICACION | ||||
RESPONSABLE | INTERNO | EXTERNO | CONTABLE | NO CONTABLE | TITULO VALOR | |||
1 | CHEQUE | Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta pueda retirar una cantidad de dinero de los fondos que aquélla tiene en el banco. | Tesorería |
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2 | COMPROBANTE DE PAGO O DE EGRESO | Es el documento que acredita la transferencia de bienes, la entrega en uso o la prestación de servicios. | Tesorería | x |
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3 | COMPROBANTE DE DIARIO | Es un documento que debe elaborarse previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indica el numero, fecha , origen, descripción y cuantía de la operación. | Contabilidad | x |
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4 | CONSIGNACIONES BANCARIAS | Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de la máquina registradora. | Contabilidad |
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5 | COTIZACION | Es un documento que contiene información suministrada por un vendedor a solicitud de un cliente referente a los artículos o servicios que se ofrecen en venta, | Compras |
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6 | DOCUMENTO EQUIVALENTE | Es un documento soporte que reemplaza a la factura, en las operaciones económicas realizadas. | Contabilidad |
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7 | ENTRADA DE ALMACEN | Se utiliza para registrar los ingresos de la mercancía del almacén. | Compras | x |
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8 | FACTURA DE VENTA | Es un soporte contable que contiene además de los datos generales de los soportes de contabilidad, la descripción de los artículos comprados o vendidos, los fletes e impuestos que se causen y las condiciones de pago. | Contabilidad | x |
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9 | LETRA DE CAMBIO | Este documento negociable o título valor es una orden incondicional de pago que da una persona llamada "girador" a otra llamada "girado", para que pague a la orden o al portador, cierta suma de dinero, a la vista o en una fecha determinada. | Tesorería |
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10 | NOTA CREDITO | Cuando la empresa concede descuentos y rebajas que no estén liquidados en la factura o cuando los clientes hacen devoluciones totales o parciales de las mercancías, para su contabilización. | Contabilidad | x |
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11 | NOTA DE CONTABILIDAD | Es el documento que se prepara con el fin de registrar las operaciones que no tienen un soporte contable como es el caso de los asientos de corrección, ajustes y cierre. | Contabilidad | x |
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12 | NOTAS BANCARIAS DEBITO Y CREDITO | Son documentos que las empresas hacen para realizar un ajuste a una cuenta de terceros, por el cambio de condiciones que generan un mayor o menor valor de la respectiva cuenta. | Contabilidad |
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13 | ORDEN DE COMPRA | Documento informativo que expide el cliente para el envió de mercancía, permite controlar entregas parciales. | Compras | x |
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14 | PAGARE | Es un título valor mediante el cual una persona se obliga a pagar cierta cantidad de dinero. | Tesorería |
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15 | PEDIDO | Es una solicitud formal del bien, es el que se formula una vez estudiadas las cotizaciones. | Compras |
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16 | RECIBO DE CAJA MENOR | Es un soporte de los gastos pagados en efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de un cheque, | Contabilidad | x |
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17 | RECIBO DE CAJA O COMPROBANTE DE INGRESO | Se diligencia cuando ingresan dineros en efectivo o cheque por venta u otro concepto. | Contabilidad | x |
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18 | SALIDA DE ALMACEN O REMISION | Una remisión es un documento en el cual se detallan los artículos enviados con todas sus características, permitiéndole así al comprador la confrontación de la mercancía recibida con la solicitud de pedido. | Compras |
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19 | KARDEX | Es un documento, utilizado para mantener el control de la mercadería cuando se utilizan inventarios. | Compras | x |
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20 | NOMINA | Formato diseñado para registrar el salario pagado a los trabajadores de una empresa. | Recursos humanos | x |
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21 | CONCILIACION BANCARIA | Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente y los ajustes que el banco realiza sobre la misma cuenta. | Contabilidad | x |
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22 | REEMBOLSO CAJA MENOR | Tratamiento que presenta una gran falencia, puesto que según los principios de causación y realización, los hechos económicos deben reconocerse en la fecha en que figuren en la factura, lo cual no será posible mediante el antiguo y arraigado procedimiento de reembolso de caja menor. | Contabilidad |
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23 | REQUISICION | Es el camino para obtener cotizaciones de diversos proveedores de productos y/o servicios, donde tú puedes escoger la mejor para optimizar tus costos de operación. | Compras |
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