ESTADOS FINANCIEROS
Enviado por FILEMONCITO • 12 de Noviembre de 2014 • 740 Palabras (3 Páginas) • 301 Visitas
CARTA DE CONTROL INTERNO
1) ORIGEN
El examen realizado a la empresa privada“OECHSLE”, denominada “Auditoría a los Estados Financieros del periodo 2012”, es una Acción de Control con el propósito de detectar errores y anormalidades que suceden en la empresa, principalmente las deficiencias de control interno. De acuerdo al Contrato de fecha 10 de septiembre del 2013.
2) NATURALEZA
La carta de control interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudio, comprensión y evaluación del sistema de control interno al Área de Contabilidad de la empresa OECHSLE.
3) OBJETIVO GENERAL
Emitir informe sobre el nivel de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los fondos de la empresa OECHSLE, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos propuestos.
4) OBJETIVOS ESPECIFICOS
Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros del periodo 2012, a partir del 02 de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012.
Adoptar medidas correctivas y proporcionar criterios y estrategias para corregir las deficiencias y debilidades existentes en la empresa OECHSLE.
Establecer si el Área de Contabilidad de la empresa OECHSLE en estudio, cuenta con los documentos normativos, actualizados y aprobados para su aplicación.
5) BASE LEGAL
Constitución Política del Perú
Ley General de Sociedades
Reglamento de Organización y Funciones
Manual de Organización y Funciones
Manual de Procedimientos
Reglamento Interno de Trabajo
Visión
Misión
Valores Institucionales
Organigrama Funcional
6) ALCANCE
El presente documento, comprende la evaluación del Sistema de Control Interno en el Área de Contabilidad de la empresa OECHSLE.
La presente actividad de control se efectúa de acuerdo a las siguientes normas:
Normas Internacionales de Auditoría (NIA’S)
Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA’S)
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA)
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC’S)
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’S)
El período que comprende la Auditoría a los Estados Financieros es desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2012.
7) ASPECTOS DE IMPORTANCIA
EL PERSONAL
...