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PRESUPUESTO DE CAJA O FLUJO DE CAJA

Flujo de caja: es un presupuesto que se basa en cifras reales son estimaciones que nosotros tenemos respecto a las entradas y salidas de dinero en un periodo determinado.

La preparación del presupuesto de caja debe prepararse de manera cuidadosa ya que por estar ligado con datos basados en pronósticos, no son totalmente confiables, por ello las decisiones que tomen los administradores financieros estarán sujetas a la información que este presupuesto arroje.

El presupuesto de caja suministra cifras que indican el saldo final en caja, este puede determinar si en el futuro la empresa enfrentará un déficit o un excedente de efectivo.

También permite que la empresa programe sus necesidades de corto plazo, para obtener flujos positivos de efectivo.

El departamento financiero de la empresa planea permanentemente los posibles excedentes de caja como sus déficits, al contar con esta información, el administrador toma las decisiones adecuadas en cuanto a situaciones de sobrantes para inversión o por el contrario si hay faltante debe buscar los medios para obtener financiamiento en el corto plazo.

Lo importante de esta herramienta es poder controlar las entradas (ingresos) y salidas (egresos) de dinero de la empresa. Para calcular el saldo que posee tu empresa en un periodo determinado debes restar el total de ingresos menos el total de egresos. Esto te permitirá saber si es que falta dinero en la empresa y si es necesario un financiamiento para poder continuar con las operaciones de la misma.

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE CAJA

Generalmente todo presupuesto de caja tiene la siguiente estructura:

 Ingresos

 Egresos

 Saldo

INGRESOS: contiene lo siguiente:

1: el saldo de caja del mes anterior: es el monto de dinero con que cuenta la empresa al inicio del mes.

2: las ventas al contado: es el dinero que se espera obtener en cada mes. La estimación de las ventas debe comprender las fluctuaciones de la demanda y los cambios en la competencia.

3: las ventas al crédito

4: los ingresos de otros tipos de actividades como: ventas, intereses financieros, cobros de finanzas, etc.

EGRESOS: contiene lo siguiente:

1. compras al contado: considera los desembolsos proyectados por adquisición de materia prima, insumos, mercaderías, etc. En los próximos meses. Estos desembolsos están en función del nivel de producción estimado.

2. compras al crédito

3. sueldos y salarios

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