APUNTES DE CATALOGO DE CUENTAS

CATALOGO DE CUENTAS

Activo circulante

101Caja

  101-1 Caja chica

  101-2 Fondo fijo de caja

102 Banco

  102-1 Banamex

  102-2 Bancomer

  102-3 Santander

103 Cheques devueltos

104 Inversiones en valores

105 Huéspedes

106 Particulares

107 Agencias de viajes

108 Clientes

109 Deudores diversos

110 Documentos por cobrar

111 Funcionarios y Empleados

112 Rentas por cobrar

113 Almacén

  113-1 Almacén de alimentos

  113-2 Almacén de bebidas

114 IVA acreditable

115 IVA trasladado

116 IVA por acreditar

117 IVA a favor

118 Anticipo a proveedores

119 Anticipo a contratistas

Activo fijo

131 Terreno

  131-1Superavit por devaluación

132 Edificios

  132-1Depreciación acumulada del edificio.

133 Mobiliario y Equipo.

  133-1 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo.

  133-2 Cama

134 Equipo de transporte

   134-1 Depreciación acumulada del equipo de transporte. (25%)

135 Equipo de cómputo

  135-1 Depreciación acumulada de equipo de cómputo. (30%)

136 Equipo de Operaciones

  136-1 Depreciación acumulada de equipo de operaciones.

137 Mobiliario y Equipo de Oficina.

  137-1 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina.

138 Herramientas

139 Mobiliario y Equipo de cocina.

  139-1 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de cocina.

 Activo diferido

161 Gastos pre operativos

162 Depósitos de garantía

163 Instalaciones

  163-1 Amortización acumulada de instalaciones.

164 Papelería y Útiles

165 Propaganda y Publicidad

166 Primas de seguros

167 Licencias de seguro

168 Adaptaciones y Mejoras

Pasivo circulante

201 Proveedores

202 Acreedores Diversos

203 Documentos por cobrar a corto plazo

204 Anticipo a clientes

205 Impuestos por pagar

  205-1 ISR

  205-2 IVA retenido

206 IVA por trasladar

207 IVA por pagar

208 Sueldos y salarios

209 Deposito para reservaciones

Pasivo fijo o a  largo plazo

220 Hipotecas por pagar

221 Documentos por pagar a largo plazo

222 Préstamos bancarios

223 Provisiones para indemnizaciones y gratificaciones al personal.

Pasivo diferido

230 Préstamos Hipotecarios

231 Intereses cobrados por anticipados

232 Restas cobradas y anticipados

Capital social

301 Capital social

302 Reserva legal

304 Dividendos

305 Utilidad o pérdida del ejercicio

Ingresos

401 contado

  401-1 Ingresos por alojamiento

  401-2 Ingresos por alimento

  401-3 Ingresos por bebidas/bares

  401-4 Ingresos por tintorería

  401-5 Ingresos por teléfono

  401-6 Ingresos por renta de salón

402 Crédito

Ingresos acreedores

501 Ventas a contado

502 Ventas a crédito

503 Otros ingresos

 503-1 Restaurante

Egresos

601 Costo de venta de alimentos

602 Costo de venta de bebidas

603 Costo de venta de suministros generales.

604 Costo de venta de planta de lavandería.

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