AUDITORIA I

“PLANEACION DE AUDITORIA”

CLIENTE : ZONA CERO S.A DE C.V

PERIODO: Del 01 de enero al 31 de diciembre 2011

1. CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD

1.1. ANTECEDENTES

1.1.1 Naturaleza:

1.1.2 Fecha de Fundación: ZONA

1.1.3 Estructura Legal:

MODIFICACION DE ESCRITURA PÚBLICA

1.1.4 Actividad Económica Principal:

1.1.5 Objetivo y planes estratégicos:

1.1.6 Estructura Organizacional:

1.1.7 Clientes importantes

1.1.8 Principales Proveedores

1.2 LA INDUSTRIA

1.2.1 El Mercado y la Competencia

1.2.2 Cambios en la tecnología del producto:

1.2.3 Riesgos del Negocio.

1.2.4 Otras Características de la Industria

2. COMPROMISOS

2.1 OBJETIVOS:

Crear tres objetivos

2.2 ALCANCE:

2.3 RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES:

2.4 CONTENIDO DE LOS INFORMES

Informe Financiero

Informe de Gestión Empresarial

2.5 PLAZOS PARA LA PRESENTACION Y DISCUSION DE INFORMES

I. Informe Inicial

II. Primer informe intermedio

III. Segundo informe intermedio

IV. Dictamen e Informe Fiscal Finales

3. LEYES Y REGLAMENTOS APLICABLES

3.1 Leyes y Reglamentos Generales:

3.2 Leyes y Reglamentos Específicos:

4. COMPRENSION DE LOS SISTEMA DE CONTABILIDAD Y DE CONTROL

PRINCIPALES POLÍTICAS

4.1 Políticas Administrativas

• Compras.

• Pagos.

• - Ventas.

.

• Cobros.

.

4.2 Principales Políticas Contables de la Compañía

• Estados financieros

• Reconocimiento de los ingresos y egresos

.

Impuesto sobre la renta

.

• Bases de Presentación:

• Unidad Monetaria.

• Propiedad, Planta y Equipo.

4.3 SISTEMA CONTABLE

Autorización:

.

4.3.1 Forma de Llevar los Registros:

El sistema contable es mecanizado y comprende los procesos y actividades que son necesarios para el manejo, custodia y registro y control de los recursos de la empresa. La compañía procesa su información en un sistema diseñado en ambiente FOX PRO

4.3.2 Detalle de Registros autorizados:

4.3.3 Detalle de Registros Auxiliares:

4.3.4 Forma de Validar las Operaciones:

4.3.5 Detalle de los Estados Financieros y otros informes o

Reportes que se emiten y con que periodicidad.

5. ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

5.1 Cuestionarios, Narrativas orientados a evaluar

los componentes del control interno

Método de cuestionario:

Método de Narrativa:

Componentes del control interno (COSO)

5.2 Ambiente de Control Interno.

5.3 El Proceso de Evaluación del Riesgo por la Entidad:

5.4 Información y Comunicación

5.5 Actividades de Control

5.6 Monitoreo de Controles:

5.7 Calificación de Riesgos Inherentes y de Control de las Áreas ó

Componentes Importantes

ALTO:.

MEDIO:

BAJO:.

ZONA

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