Análisis Financiero y de Equilibrio
Etarazona007Trabajo26 de Junio de 2021
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Actividad Evaluativa – Eje 4
Análisis Financiero y de Equilibrio
Leidy Lorena Ramos Becerra
Edgar Humberto Tarazona León
Paula Andrea Colonia Tascon
Fundación Universitaria del Área Andina
Especialización en Gerencia Financiera
Curso: Normas Internacionales de Información Financiera NIIF 041
07 de diciembre de 2020
TABLA DE CONTENIDO
- DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO………………………………..……..3
- ANALISIS DEL PROYECTO EN CADA EMPRESA…………….…….4
- ANALISIS SOMANER S.A.S………………………………….…….4
- ANALISIS JUAN VALDEZ………………………………….….…..7
- ANALISIS COLOMBINA S.A……………………………….….…..8
- CRITERIOS DE EVALUACIÓN………………………………………19
DESARROLLO DE CONTENIDO
- DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
El presente proyecto de inversión tiene como finalidad, establecer la viabilidad cuantitativa de la implementación de una plataforma virtual en las empresas Juan Valdez, Colombina S.A. y SOMANER S.A.S, dedicadas a la comercialización de sus diferentes productos de consumo, para ello se desarrolla el estudio financiero, con el cual se define si es viable o no la decisión de implementar esta técnica de ventas online, y la estructura de costos operativos el cual permite observar en números la viabilidad financiera del proyecto.
Se propone la creación de una plataforma virtual para las empresas que permitirá que las personas puedan realizar sus compras, transacciones de manera segura y ahorrando el tiempo que implica salir de compras por las filas para efectuar el pago, además de trasladarse hasta el punto en que deseen comprar y convertirla en una actividad participativa y divertida al realizar sus compras vía internet desde cualquier lugar y con un solo clic.
A continuación, se presenta estudio financiero del proyecto que contiene la información de los equipos de cómputo y comunicación requeridos la puesta en marcha de la plataforma, de igual forma se describen los costos directamente relacionados con el funcionamiento de la misma, y a su vez los costos operativos fijos, todos estos estimados para el primer año del proyecto.
COSTO EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIÓN | |||
CANTIDAD | DESCRIPCION | PRECIO | VALOR |
2 | Equipo Computo | $ 17.248.970 | $ 34.497.940 |
2 | Impresora | $ 3.550.000 | $ 7.100.000 |
2 | Muebles para equipos | $ 2.100.000 | $ 4.200.000 |
| SUBTOTAL COSTO EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIÓN | $ 45.797.940 | |
COSTO PAGINA Y ALQUILER HOSTING SOFTWARE | |||
CANTIDAD | DESCRIPCION | PRECIO | VALOR |
1 | Alquiler de Hosting y Creación de pagina | $ 11.520.000 | $ 11.520.000 |
| SUBTOTAL COSTO SOFTWARE | $ 11.520.000 | |
COSTO CAPACITACION DEL DISEÑADOR DE PAGINA WEB | |||
CANTIDAD | DESCRIPCION | PRECIO | VALOR |
1 | Capacitación Manejo de plataforma | $ 2.500.000 | $ 2.500.000 |
| SUBTOTAL COSTO CAPACITACION | $ 2.500.000 | |
| VALOR TOTAL INVERSION | $ 57.567.940 | |
COSTOS FUNCIONAMIENTO PLATAFORMA | |||
PUBLICIDAD DE DIRECCIONAMIENTO DE PAGÍNA | |||
CANTIDAD | DESCRIPCION | PRECIO | VALOR |
1 | Publicidad redes sociales | $ 10.000.000 | $ 10.000.000 |
1 | Prestación Servicio - manejo publicitario | $ 12.800.000 | $ 12.800.000 |
1 | Flayer | $ 10.500.000 | $ 10.500.000 |
| SUBTOTAL COSTO DIRECCIONAMIENTO DE PAGINA | $ 33.300.000 | |
COSTO MANTENIMIENTO EQUIPOS | |||
CANTIDAD | DESCRIPCION | PRECIO | VALOR |
3 | Mantenimiento Equipos - 3 al año | $ 2.000.000 | $ 6.000.000 |
| SUBTOTAL COSTO MANTENIMIENTO EQUIPOS | $ 6.000.000 | |
| VALOR COSTO FUNCIONAMIENTO PLATAFORMA | $ 39.300.000 |
GASTOS OPERATIVOS FIJOS | ||
DESCRIPCION | VALOR | VALOR |
Servicios Públicos | $ 425.000 | $ 5.100.000 |
Honorarios | $ 830.000 | $ 9.960.000 |
Otros | $ 270.000 | $ 3.240.000 |
TOTAL GASTOS OPERATIVOS | $ 1.525.000 | $ 18.300.000 |
- ANALISIS DEL PROYECTO EN CADA EMPRESA
Con el objetivo de establecer como sería el impacto de la puesta en marcha del proyecto en cada una de las empresas involucradas a continuación se describe y elaboran tablas que sustentan la proyección de ventas y de costos para un año, mostrando resultados como el costo total, la rentabilidad y los ingresos esperados estarán claramente identificados.
Para lo anterior se calculó un aumento en ventas para cada empresa del 10%, tomado coma base el valor total de sus ventas al cierre del año 2019, por lo cual se realizó una proyección de ingresos, costos y gastos mensuales para el año 2020, arrojando el siguiente resultado en cada una de las empresas.
- ANALISIS SOMANER S.A.S
[pic 1]
En el análisis del impacto que tiene la implementación del portal transaccional en la empresa Somaner S.A.S, se pudo establecer lo siguiente:
Al final del año 2019 Somaner registro una venta total de $338.675.610 y con este proyecto se espera incrementar las ventas en un 10% anual, por lo cual se calcula que al final del año 2020 la empresa debe incrementar sus ventas en un total de $33.867.548.
En cuanto a sus costos de venta acumulado anual asciende a un valor de $2.400.000, lo cual le permite obtener un margen bruto de contribución del 107,09% anual.
Somaner aportará un capital por valor $5.981.794 equivalente al 10% de la inversión inicial, del cual al final del año 2020 obtendrá una utilidad neta acumulada de $20.457.735 lo cual representa una ganancia de $14.458.263 a diciembre del año 2020, con el que podemos establecer que el capital de retorno para la empresa será ROC=342%.
Desde el mes de enero la empresa llegó a su punto de equilibrio equivalente al 0,68, y con base a lo anterior se estima que para el cierre del año 2020 Somaner ya podrá recuperar el capital invertido al inicio del proyecto y su vez los rendimientos obtenidos.
- ANALISIS JUAN VALDEZ
[pic 2]
- ANALISIS COLOMBINA S.A.
[pic 3]
En cuanto al análisis realizado a Colombina S.A. con respecto a la implementación del portal transaccional, se pudo establecer lo siguiente:
Al cierre del año 2019 Colombina registro una venta total de $1.578.009.450 y se calcula incrementar las ventas en un 10% anual, por lo cual se estima que al final del año 2020 la empresa incrementaría sus ventas en un total de $157.800.909.
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