Asientos Contables Basica II

NOMINA

Gastos de sueldos y salarios 1 XXX

Gastos de horas extra XXX

Gastos de bonificacion XXX

Retencion SSO por pagar XXX

Retencion PF por pagar XXX

Retencion LPH por pagar XXX

Retencion HCM por pagar XXX

Retencion caja de ahorros por pagar XXX

Prestamo empleado XXX

Banco XXX

IVA

Compra de mercancia 1 XXX

IVA Credito fiscal XXX

Banco XXX

Cuentas por cobrar 2 XXX

IVA Debito fiscal XXX

Venta XXX

IVA Debito fiscal 3 XXX

IVA Credito fiscal XXX

IVA Por pagar XXX

IVA Por pagar 4 XXX

Banco XXX

CAJA CHICA

Caja chica 1 XXX

Banco XXX

Gastos de refrigerio 2 XXX

Gastos de transporte XXX

Gastos de publicaciones XXX

Gastos de limpieza XXX

Banco XXX

Banco 3 XXX

Caja chica XXX

Gastos de refrigerio 4 XXX

Cuenta por cobrar empleado XXX

Banco XXX

Gastos de transporte 5 XXX

Perdida por faltante en caja XXX

Banco XXX

COCILIACION

Empresa

Conciliacion Bancaria

Fecha

Expresado en

Fecha Descripcion Saldo S/Libros Saldo S/Bancos

Empresa

Comprobantes de diaio

Fecha

Expresado en

Fecha Descripcion Ref Debe Haber

EFECTOS DESCONTADOS

Banco 1 XXX

Gastos de interes XXX

Gastos bancarios XXX

Efectos por cobrar desc. XXX

Efectos por cobrar desc. 2 XXX

Efectos por cobrar XXX

Gastos por interes mora 3 XXX

Banco XXX

Efectos por cobrar desc. 4 XXX

Gastos por interes mora XXX

Gastos de cobranza XXX

Banco XXX

PROVISION POR INCOBRABLE

Perdida por cuentas inc. 1 XXX

Provision de cuentas inc. XXX

Provision de cuentas inc. 2 XXX

Otros ingresos XXX

Provision de cuentas inc. 3 XXX

Cuentas por cobrar XXX

Provision de cuentas inc. 4 XXX

Perdida por cuentas inc. XXX

Cuentas por cobrar XXX

Banco 5 XXX

Otros ingresos XXX

METODO PERIODICO

Compra de mercancia 1 XXX

Banco XXX

Banco 2 XXX

Venta XXX

METODO PERPETUO

Inventario 1 XXX

Banco XXX

Banco 2 XXX

Venta XXX

Costo de venta 3 XXX

Inventario XXX

KARDEX

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

U C T U C T U C T

CIERRA CONTABLE

DETERMINAR COSTO DE VENTAS

Costo de ventas 1 XXX

Inventario final XXX

Descuento sobre compras XXX

Devoluciones sobre compras XXX

Compra de mercancia XXX

Gasto de flete XXX

Gasto de compras XXX

Inventario inicial XXX

CIERRE DE LAS CUENTAS NOMINALES

Ventas 2 XXX

Ingresos XXX

Costo de ventas XXX

Gastos de sueldos y salarios XXX

Otros Gastos XXX

Descuentos sobre ventas XXX

Devoluciones sobre ventas XXX

Cuenta de Perdida o Ganancia dependiendo.

TRASPASO AL PATRIMONIO

Deficit del ejercicio 3 XXX

...