LABORATORIO CONTABLE II
Enviado por guigoro • 22 de Noviembre de 2015 • Trabajos • 3.552 Palabras (15 Páginas) • 236 Visitas
CORPORACION UNIVERSITARIA AMERICANA
FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA
LABORATORIO CONTABLE II
La compañía OFIAMOBLADOS DEL CARIBE LTDA, clasificada dentro del Régimen Común, fue Constituida según escritura pública #4612 de la notaría 8a. de Barranquilla y registrada en Cámara de comercio el día 10 de abril de 2011. Dicha compañía se dedica a la producción, comercialización e instalación de muebles, enseres y equipos de oficinas. Su capital es de $120.000.000 y está distribuido en 120.000 cuotas partes de interés social por un valor individual de $1.000 cada cuota. Dicho capital fue pagado en su totalidad de manera equitativa por los socios: Juan Cárdenas, Alberto Ruiz y Rafael Pérez.
La acta de constitución fue la # 231 de abril 5 de 2011 – La duración es de 20 años – El radio de acción es todo el territorio colombiano – Se nombró como Representante legal al señor Carlos Pizano y como contador fue nombrado usted, señor estudiante.
A Noviembre 30 de 2014 la compañía presenta el siguiente Balance de prueba:
BALANCE DE PRUEBA | ||||||
OFIAMOBLADOS DEL CARIBE LTDA | ||||||
A NOV. 30 DE 2014 | ||||||
CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER | ||
1105 | Caja | 2.000.000 | ||||
1105.10 | Cajas menores | 2.000.000 | ||||
1110 | Bancos |
| 73.000.000 |
| ||
1110.05.01 | Bancos BBVA | 73.000.000 |
|
| ||
1205 | Acciones | 10.000.000 | ||||
1205.20 | Industria manufacturera | 10.000.000 | ||||
1305. | Clientes |
| 63.687.154 |
| ||
1305.05 | Clientes nacionales | 51.687.154 | ||||
1390.05 | Cuentas de difícil cobro | 12.000.000 | ||||
1399.05 | Provisión – clientes | 1.300.000 | ||||
1355.15 | Retención en la fuente |
| 3.500.000 |
| ||
1365.25 | Cuentas por cobrar a Trabajadores |
| 440.000 |
| ||
1365.25.01 | Pedro - Bernardo - Alfredo – Darío | 440.000 |
|
| ||
1405.05 | Inventario de Materias Primas |
| 18.000.000 |
| ||
1516.20 | Fabrica y Plantas Industriales |
| 120.000.000 |
| ||
1528.05 | Equipo de Computación y comunicación |
| 6.000.000 |
| ||
1524.05 | Muebles y enseres |
| 8.000.000 |
| ||
1592.05 | Dep. Acumulada - Construc. Y Edificaciones |
| 15.000.000 | |||
1592.15 | Dep. Acumulada - Muebles y Enseres |
| 2.000.000 | |||
1592.20 | Dep. Acumulada - Equipo de Computación |
| 3.000.000 | |||
1705 | Gastos pagados por anticipado | 800.000 | ||||
1705.20 | Seguros y fianzas | 800.000 | ||||
2205.05 | Proveedores |
|
| 22.533.333 | ||
2365.25 | Retención en la fuente – Servicios |
|
| 1.900.000 | ||
2365.40 | Retención en la fuente – Compras |
|
| 330.000 | ||
2408.04 | Impuestos a las ventas – Generado |
|
| 8.000.000 | ||
2408.02 | Impuestos a las ventas – Descontable |
| 5.000.000 |
| ||
2610.05 | Cesantías |
|
| 5.292.550 | ||
2610.10 | Inter. Sobre Cesantías |
|
| 635.360 | ||
2610.15 | Vacaciones |
|
| 2.582.116 | ||
2610.20 | Primas de Servicios (Costos $1.089.565 – Gastos 1.316.139) |
|
| 2.405.704 | ||
2805.05 | Anticipos y Avances Recib. De Clientes |
|
| 6.000.000 | ||
2805.05.01 | Argos del Caribe | 6.000.000 |
|
| ||
3115.05 | Aporte Social |
|
| 120.000.000 | ||
3705.05 | Utilidades acumuladas |
|
| 49.000.000 | ||
4120.86 | Fabricación de Muebles |
|
| 252.000.000 | ||
5105.06 | Sueldos |
| 37.884.000 |
| ||
5105.27 | Auxilio de transporte |
| 1.584.000 |
| ||
5105.30 | Cesantías |
| 3.155.738 |
| ||
5105.33 | Inter. Sobre Cesantías |
| 378.840 |
| ||
5105.36 | Primas de Servicios |
| 3.155.738 |
| ||
5105.39 | Vacaciones |
| 1.513.710 |
| ||
5130.35 | Sustracción y hurto | 400.000 | ||||
5135.25 | Acueducto |
| 671.000 |
| ||
5135.30 | Energía Eléctrica |
| 1.509.000 |
| ||
5135.95 | Otros |
| 3.600.000 |
| ||
5305.05 | Gastos Bancarios |
| 3.000.000 |
| ||
5160 | Gasto de depreciación | 7.333.333 | ||||
5160.05 | Construcción y edificación | 5.500.000 | ||||
5160.20 | Equipo de computación y comunicación | 1.100.000 | ||||
5160.15 | Equipo de oficina – Muebles y enseres | 733.333 | ||||
7105.01 | Materias Primas |
| 76.120.000 |
| ||
7205.06 | Sueldos |
| 25.652.000 |
| ||
7205.15 | Horas extras y Recargos |
| 220.000 |
| ||
7205.27 | Auxilio de transporte |
| 2.376.000 |
| ||
7205.30 | Cesantías |
| 2.136.812 |
| ||
7205.33 | Inter. Sobre Cesantías |
| 256.520 |
| ||
7205.36 | Primas de Servicios |
| 2.136.812 |
| ||
7205.39 | Vacaciones |
| 1.068.406 |
| ||
7305.01 | Costos Indirectos |
| 7.400.000 |
| ||
Sumas iguales |
| 491.979.063 | 491.979.063 | |||
Durante el mes de Diciembre de 2014 la compañía realizó las siguientes operaciones:
TIPO DE OPERACIÓN No. 004 - FACTURAS DE VENTAS (Ingresos)
Nota: “Por políticas de la empresa todas las facturas de ventas se causan (como si fueran ventas a crédito)”
Dic. 07/2014 - Factura #101 (Al contado): Se presta servicios de remodelación a mobiliario de oficinas de la empresa COLSALUD IPS., por valor de $34.500.000, más el 16% de IVA. Aplican Rete fuente (del 4% por servicios) y otras retenciones de Ley. (R. Común)
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