BLOQUE INTEGRACIÓN FINANCIERA EJERCICIO #1 DE TAREA CICLO CONTABLE
Nei MartApuntes27 de Agosto de 2022
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BLOQUE INTEGRACIÓN FINANCIERA
EJERCICIO #1 DE TAREA
CICLO CONTABLE
La Reforma, S.A. tiene el siguiente catálogo de cuentas:
Núm. | Nombre | Tipo |
101 | Bancos | Activo Deudora |
102 | Documentos por cobrar | Activo Deudora |
103 | Clientes | Activo Deudora |
104 | Deudores diversos | Activo Deudora |
105 | Almacén | Activo Deudora |
106 | Almacén de papelería | Activo Deudora |
107 | IVA acreditable | Activo Deudora |
108 | IVA pendiente por acreditar | Activo Deudora |
111 | Maquinaria y equipo | Activo Deudora |
112 | Equipo de transporte | Activo Deudora |
113 | Mobiliario y equipo | Activo Deudora |
114 | Depreciación acumulada de equipo de transporte | Activo Acreedora |
115 | Depreciación acumulada de mobiliario y equipo | Activo Acreedora |
201 | Documentos por pagar | Pasivo Acreedora |
202 | Proveedores | Pasivo Acreedora |
203 | Acreedores diversos | Pasivo Acreedora |
204 | IVA trasladado | Pasivo Acreedora |
205 | IVA pendiente por trasladar | Pasivo Acreedora |
301 | Capital Social | Capital Acreedora |
401 | Ventas | Resultados Acreedora |
501 | Costo de Ventas | Resultados Deudora |
502 | Gastos de Venta | Resultados Deudora |
503 | Gastos de Administración | Resultados Deudora |
Al 30 de abril del 2020 se tienen los siguientes saldos:
Bancos | 600,000 |
Capital Social | 600,000 |
Las operaciones del mes de mayo son las siguientes:
- 1 de mayo: Se compra almacén de papelería por $20,000 más IVA y se queda a deber. Se considera que el stock de papelería durará lo que resta del año.
- 2 de mayo: Se compra a crédito equipo de transporte por $40,000 más IVA y se firma un documento. La vida útil es de 10 años.
- 8 de mayo: Se compra mercancía por $200,000 más IVA. Se pagan $100,000 al contado y el resto se queda a deber
- 10 de mayo: Se paga la renta de las oficinas administrativas por $3,000 más IVA (genera retenciones).
- 11 de mayo: Se otorga al encargado de mantenimiento un préstamo por $4,000
- 13 de mayo: Se vende mercancía por $150,000 más IVA con un costo de $80,000. Nos pagan $100,000 al contado y por el resto nos firman un documento a 60 días
- 15 de mayo: Se adquiere mobiliario de oficina por $50,000 más IVA y se queda a deber. La vida útil es de 5 años.
- 20 de mayo: Se compra mercancía por $100,000 más IVA al contado
- 22 de mayo: Se vende mercancía por $190,000 más IVA a crédito con un costo de $70,000.
- 25 de mayo: Se pagan $1,000 de comisiones a vendedores
- 28 de mayo: El encargado de mantenimiento paga $1,500 del préstamo que se le concedió
- 31 de mayo: Se pagan sueldos a empleados por $6,000. El 50% corresponde al departamento de Ventas y el otro 50% al departamento de Administración.
13) 31 de mayo: Ajustes del mes:
Papelería: La papelería consumida durante el mes de mayo tiene un valor de $2,000.
Depreciación: del equipo de transporte (considera la depreciación completa del mes).
Depreciación: del mobiliario de oficina (considera la depreciación de medio mes).
SE PIDE:
PARTE I:
- Registrar los saldos iniciales y las operaciones del mes de Mayo en pólizas de diario y libro mayor (sacar saldos de cada cuenta). Incluye los ajustes.
- Generar la Balanza de Comprobación
PARTE II:
- Realizar los cierres en el libro mayor y determinar la utilidad o pérdida del ejercicio
- Elaborar los estados financieros: Estado de Resultados y Balance General
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