Contabilidad. Distribuidora de Confecciones J.R. Ltda.

CENTRO DE CAPACITACIÓN BOLÍVAR - CENCABO

CONTABILIDAD BÁSICA

EJERCICIO N° 1.

Formador: GONZALO HUERTAS LAVERDE

Empresa: Distribuidora de Confecciones J.R. Ltda.

Parte A.

Realice los registros contables básicos de las operaciones o transacciones financieras que se describen a continuación:

1. Se constituye la empresa por 2 Socios, quienes aportan como capital inicial la suma de $ 20.000.000.oo en partes iguales. Los aportes lo realizan de la siguiente manera: Aportan 1 vehículo por valor de $ 7.250.000.oo, Muebles y Equipo de Oficina por valor de $ 1.660.000.oo, el saldo lo cancelaron en efectivo.  
2. Se abre la cuenta corriente N° 5000888 en el Bancolombia y se consigna el saldo en caja.  
3. Se paga el primer mes de arriendo por un valor de $ 930.000.oo en cheque.
4. Se realiza compra de mercancías por $ 5.660.000.oo el 30% de contado (En cheque) y el 70% a crédito a 20 días. Calcular el valor del IVA, Rete-Fuente, Rete-IVA y Rete-ICA a fin de identificar el valor exacto a pagar.
5. Se realiza venta de mercancías por $ 7.550.000.oo, el 75% de contado (efectivo) y el 25% restante a crédito a 15 días. Calcular el valor del IVA, Rete-Fuente, Rete-IVA y Rete-ICA a fin de identificar el valor exacto a cobrar.
6. Se crea el Fondo de Caja Menor con $ 500.000.oo en cheque.
7. Adquirimos un Computador Marca Samsung por $ 1.200.000.oo, se cancela el 20% de contado (cheque) como cuota inicial y el saldo en 3 cuotas mensuales.
8. Pagamos servicios de energía por $ 125.000.oo, de acueducto por $ 82.000.oo y de telefonía móvil por $ 94.000.oo, se gira cheque.
9. Se recibe el pago de la cuenta pendiente por cobrar de la transacción N° 5.
10. Realizamos el pago de la cuenta pendiente por pagar de la transacción N° 4.
11. Se realiza el reembolso de caja menor por $ 452.000.oo en cheque por gastos menores realizados en transportes urbanos, papelería y útiles, y cafetería.  
12. Pagamos salarios por $ 1.750.000.oo (Total Devengado), calcular las deducciones de seguridad social (8%), el saldo se paga en efectivo. Igualmente calcular la apropiación patronal para seguridad social en pensiones (12%), aportes parafiscales (4%) y la apropiación para prestaciones sociales con el 21.83% (cesantías, prima de servicios, vacaciones e intereses de cesantía).

Parte B.

Con base en los resultados obtenidos anteriormente elaborar un balance de prueba.

...