Empresa: Industria de Camisas & Pantalones J.I.Z. Ltda.

CENTRO DE CAPACITACIÓN BOLÍVAR - CENCABO

CONTABILIDAD BÁSICA

EJERCICIO N° 4.

Formador: GONZALO HUERTAS LAVERDE

Empresa: Industria de Camisas & Pantalones J.I.Z. Ltda.

Parte A. - Marzo 1 de 2.015

Se constituye la empresa: Industria de Camisas & Pantalones J.I.Z. Ltda., conformada por los tres (3) socios, quienes aportan un Capital Social Inicial de $ 36.000.000.oo en partes iguales y representados así: $ 1.850.000.oo correspondiente a los gastos de constitución y formalización, 1 Automóvil Ford por un valor de $ 8.800.000.oo, Maquinaria y Equipo de Producción por $ 8.730.000.oo, Equipo de Oficina por $ 2.640.000.oo, Equipo de Cómputo por $ 1.980.000.oo y el saldo en efectivo.

Con esta información realice el Balance General Inicial en el Formato de Libro Mayor y Balances.

Parte B. – De Marzo 1 al 30 de Abril de 2.015

Con la siguiente información efectúe los registros básicos contables en la Hoja de Trabajo:

B1. Se realiza apertura de la Cuenta Corriente N° 50003338 del BCSC con el saldo en caja.

B2. Se realiza el pago de 2 meses de arriendo en cheque N° 001 por valor de $ 2.160.000.oo

B3. Se constituye el Fondo de Caja Menor con $ 400.000.oo, para ello se gira el cheque N° 002.

B4. Se compra materia prima a Telas, Hilos & Botones Ltda., por un valor de $ 7.318.000.oo, para ello se gira el cheque N° 003. Calcular el valor del IVA, de Rete-Fuente, de Rete-ICA y Rete-IVA para saber por cuanto es el valor neto a pagar.

B5. Se paga nómina por un valor total devengado de $ 1.073.000.oo calcular el valor a descontar a los trabajadores por Seguridad Social (8% de salud y pensiones), igualmente efectuar las apropiaciones patronales de Seguridad Social en Pensiones (12%), Aportes Parafiscales (4%) y Prestaciones Sociales (21.83%). Se gira el cheque N° 004

B6. Se realiza la venta de 160 pantalones a $ 28.000.oo c/u. y de 210 camisas a $ 23.000.oo c/u. nos cancelan el 50% de contado (efectivo) y el saldo a 15 días. Calcular el valor del IVA, de Rete-Fuente, Rete-ICA y Rete-IVA para saber el valor neto a cobrar.

B7. Se consigna a la Cuenta Corriente la suma recibida en efectivo en la transacción B7.

B8. Se compra materia prima a Telas, Hilos & Botones Ltda., por un valor de $ 7.313.000.oo, se paga el 58% en cheque N° 005 y el saldo (42%) a crédito a 20 días. Calcular el valor del IVA, Rete-Fuente, Rete-ICA y Rete-IVA para saber cuánto es el valor neto a pagar.

B9. Se hace el reembolso de Caja Menor por un valor de $ 358.000.oo soportado con gastos de menores de transportes urbanos, cafetería, útiles y papelería y elementos de aseo.

B10. Se realiza compra de Útiles y Papelería por un valor de $ 318.000.oo se gira cheque N° 006

B11. Se realiza la Venta de contado (efectivo) de 36 pantalones a $ 36.000.oo cada uno. Calcular el valor del IVA, Rete-Fuente, Rete-IVA y Rete-ICA para saber el valor neto a cobrar.

B12. Se consigna a la cuenta corriente el valor recibido en la operación financiera N° B12.

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