Contabilizacion Nomina Cg1

PROCEDIMIENTOS DE NOMINA Y PAGOS RELACIONADOS CON NOMINA

1. REVISION DE DESCUENTOS DE NOMINA

Mensualmente se debe revisar la cuenta por pagar de siempre (133017 SIEMPRE) y suramericana (133016 SURAMERICANA)

Revisar cuota y saldo de préstamos (133015 PRESTAMOS EMPLEADOS)

REVISION DE INCAPACIDADES PENDIENTES POR PAGAR

Revisar el pago de las incapacidades que en su momento se encuentren registradas, los días correspondientes a la empresa se deben cancelar a los treinta días y las responsables por eps o arl se cancelan en el momento en que dicha entidad realice el pago. Las cuentas a consultar para pago son las siguientes:

23358001-INCAPACIDADES POR PAGAR EMPRESA

23358002-INCPACIDADES POR PAGAR EPS

23358003-INCPACIDADES PORPAGAR ARL

PAGO DE INCAPACIDADES

La asistente contable debe verificar los días de incapacidad a pagar si se hace el pago extemporáneo a la nomina.

PAGO DE LIQUIDACIONES

Se debe verificar que el documento de liquidación (lC) este ya contabilizado en la (250505) verificando de igual forma el c.o a que corresponda el empleado.

PAGO DE SURAMERICANA Y SIEMPRE

Una vez llegue la factura los pasos a seguir son los siguientes:

1. La asistente contable la recibe se la pasa a la asistente de nomina para que revise los empleado y el valor de la cuota una vez tenga dicha información en cuadro de excell debe pasar la información a pagos esta realiza los correspondiente registros contables debitando la cuenta 133016 (suramericana) 133017 (SIEMPRE) y crea una cuenta por pagar; de esta forma al 15 de cada mes se debe conciliar la cuenta de SURAMERICANA y el 30 SIEMPRE.

CONCILIACION DE LA CUENTA INCAPACIDADES POR COBRAR

Mediante solicitud del contador (a) la asistente contable debe conciliar la respectiva cuenta 138061 incapacidades por cobrar EPS y 138062 incapacidades por cobrar ARL al cierre del ejercicio contable identificando el empleado a la cual se le adeuda.

• ACLARAR CUALES SON LOS CONCEPTOS QUE SE MANEJAN EN NOMINA ,PARA QUE PASEN A CONTABILIDAD CON SU RESPECTIVA CUENTA

• CUENTAS X PAGAR A TRABAJADORES?

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