Control interno. HOTEL LAS PRINCESAS DE BARU

RECOMENDACIONES:  Aplicación de control Interno

• Implementar un sistema que nos ayude a comprobar fácilmente que la suma del comprobante y del efectivo sea igual al monto establecido.
• Pre-numeración de los documentos soporte.
• Revisión de registros contables por parte de alguien diferente al que los realizó.
•  Elaboración de al menos un documento soporte que contengan las autorizaciones correspondientes o un correo electrónico autorizado por las partes que sea equivalente a un documento físico
• Segregación de funciones entre la persona que realiza, autoriza, recibe, registra y paga  (Mínimo tres personas).
• Revisión de cálculos aritméticos por parte de alguien diferente al que los realizó
• Factura debidamente diligenciada.
•  Verificación de la factura con el documento que soporta el pedido.
• Ninguna persona que interviene en caja y bancos debe de tener acceso a los registros contables que controle su actividad
• Que una sola persona sea la encargada del manejo de la caja y esta esté capacitada
• Que exista un comprobante por cada pago, firmado por el beneficiario y sellado como pagado
• Elaboración de manual de funciones
• Efectuar arqueos periódicos.
• Las cuentas bancarias deberán conciliarse –invariablemente cada mes y mantener debidamente depuradas las partidas en conciliación.
• Revisar estrictamente los cheques
• Tener definidas las políticas crediticias para los clientes.
• Evitar que una misma persona tenga una constante comunicación con los clientes.
• El personal que maneja las cuentas bancarias debe estar afianzado para garantizar una buena contabilidad.

COMPROMISO : Efectuar constantemente auditorias y controles para mayor satisfacción y mejores resultados en la empresa

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              Firma Auditor

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