Custionario control interno
Enviado por camiilin • 14 de Noviembre de 2018 • Trabajos • 393 Palabras (2 Páginas) • 142 Visitas
Valor de presentación de cada respuesta (vi) | Factor de ponderación de las preguntas (Pi) | |||
Afirmativa | SI | 1 | Muy importante | 3 |
Negativa | NO | -1 | Importante | 2 |
No aplica | NA | 0 | Poco importante | 1 |
4.1 Cuestionario para evaluar la efectividad de los controles en el inmovilizado material de la empresa Cinemark Arauco Coronel.
Área a analizar: Inmovilizado material.
Nombre: Loreto Alvar
Cargo: Gerente de la empresa
N° | PREGUNTAS | SI | NO | NA | OBSERVACIONES | PONDERACIÓN |
1 | ¿Se han definido procedimientos específicos para?: a) Registro del inmovilizado material b) Resguardos c) Altas d) Bajas e) Transferencias f) Toma física de inventarios g) Otros (especificar) | X
X X X X X | ||||
2 | Los registros o kardex de los activos contiene la suficiente documentación y detalles según las necesidades de la empresa: a) Fecha de alta b) Fecha y valor de la adquisición | X X | ||||
3 | ¿Existe un procedimiento para el control y manejo del inmovilizado material? | X | ||||
4 | ¿Existe un encargado de diseñar y supervisar los procedimientos aplicados al inmovilizado material? | X | Encargada Sra. Loreto Alvar | |||
5 | ¿Existen procedimientos escritos para la adquisición del inmovilizado material? | X | ||||
6 | ¿Los funcionaros encargados de la adquisición del inmovilizado material conocen los procedimientos? | X | ||||
7 | ¿Existe un procedimiento o protocolo para mantener el control del inmovilizado material? | X |
8 | ¿El inmovilizado están debidamente catalogados y con etiqueta para identificar fácilmente? | X | ||||
9 | ¿Existe un responsable de la actualización de los procedimientos del inmovilizado material? | X | Encargado | |||
10 | ¿Los manuales de procedimientos del inmovilizado material existentes están actualizados? | X | ||||
11 | ¿Los empleados responsables de cada área reciben copia del manual de procedimientos? | X | ||||
12 | ¿Se deja evidencia física de la entrega de los manuales a los funcionarios? | X | ||||
13 | ¿Al momento de realizar una mejora en el inmovilizado material se modifica o aumenta el valor? | X | ||||
14 | Para registrar el inmovilizado material en el sistema informático ¿se incluye el precio de compra y los gastos necesarios para que el bien este en condiciones para su uso? | X | En Santiago | |||
15 | ¿Los registros contables del inmovilizado material permiten tomar decisiones? | X | En Santiago | |||
16 | ¿Las altas y bajas del inmovilizado material están autorizados por un funcionario con facultades para ello? | X | Facultado para asignar a ellos vida útil | |||
17 | ¿La compra del inmovilizado material está basada en cotizaciones a lo menos a tres proveedores? | X | Un solo proveedor Austral | |||
18 | ¿Se realizan registros contables con los detalles de identidad para cada una de las compras de inmovilizado material? | X | Pero directamente desde Santiago recepción centralizada | |||
19 | ¿La empresa realiza el inventario de inmovilizado material? |
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20 | ¿Se dispone de un inventario de inmovilizado material actualizado? | X | Todo desde Santiago | |||
21 | ¿Se realizan comparaciones con los registros contables? | |||||
22 | ¿Existe una política para diferenciar las adiciones al inmovilizado material y los costos por mantenimiento o reparación? | X | Todo desde Santiago |
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