¿DE QUE FORMA PODRIA ARTICULAR ESTE ELEMENTO A SUSU FINANZAS O A SUS EMPRESAS?
Enviado por Cristhofer Stiven RODRIGUEZ RODRIGUEZ • 5 de Marzo de 2021 • Prácticas o problemas • 667 Palabras (3 Páginas) • 71 Visitas
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DIPLOMADO EN FINANZAS
TERCER MÓDULO:
¿DE QUE FORMA PODRIA ARTICULAR ESTE ELEMENTO A SUSU FINANZAS O A SUS EMPRESAS?
ALUMNO:
CHRISTOPHER RODRIGUEZ RODRIGUEZ
INSTITUCION:
POLITÉCNICO DE COLOMBIA
LOCALIDAD:
IBAGUE, 04/03 2021
- exprese con sus propias palabras qué diferencia hay entre estos dos términos.
La diferencia entre el flujo de efectivo y el flujo de caja es que el flujo de efectivo es un informe financiero el cual permite determinar la capacidad de una empresa para generar efectivo y los motivos que lo ocasionan, mientras que el flujo de caja son las variaciones donde muestra de manera histórica el origen y la aplicación que tuvo el efectivo o la caja en un periodo determinado.
Un flujo de caja positivo implica más dinero de actividades financieras que se queda en la empresa. Si el flujo es negativo puede ser por devoluciones de deuda, pagos de dividendos o recompra de acciones, no es necesariamente negativo.
Con los datos que obtenemos del flujo de caja podemos anticiparnos a futuros déficit o superávit dentro de la empresa. Gracias a esta información se puede buscar la financiación más conveniente o se puede también colocar el excedente en inversiones que sean rentables. Sirve también para lograr establecer una base sólida para mantener la solicitud de créditos, como parte de un plan de negocios responsable.
- De acuerdo a lo anterior realice un ejemplo básico de flujo de efectivo y flujo de caja.
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:
Recaudo de clientes: 1.000.000
(-) Pagos laborales: 200.000
(-) Pago proveedores: 10.000
(-) Pago gastos: 30.0000
(-) Pago costos: 150.000
(-) Pago impuestos: 50.000
(-) Pago gastos financieros: 36.000
Efectivo generado en actividades de operación = 524.000
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de inversiones: 3.000.000
Venta de vehículo usado: 100.000
Compra de maquinaria: 800.000
Compra de muebles: 100.000 Luego,
3.000.000
(+) 100.000
(-) 800.000
(-) 100.000
Efectivo generado en actividades de inversión = 2.200.000
Capitalización mediante emisión de acciones: 5.000.000
Venta de bonos: 300.000
Pago de obligaciones financieras: 600.000
Pago de participaciones: 400.000 Luego,
5.000.000
(+) 300.000
(-) 600.000
(-) 400.000
Efectivo generado en actividades de financiación = 4.300.000
Capitalización mediante emisión de acciones: 50.000
Venta de bonos: 3.000.000
Pago de obligaciones financieras: 600.000
Pago de participaciones: 250.000 Luego
50.000
(+) 3.000.000
(-) 600.000
(-) 250.000
Efectivo generado en actividades de financiación = -2.200.000
Ahora procedemos a consolidar:
Efectivo generado en actividades de operación: 524.000
Efectivo generado en actividades de inversión: 4.300.000
Efectivo generado en actividades de financiación: 2.200.000
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA EMPRESA = 7.024.000
FLUJO DE CAJA:
Detalle de ingresos MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 | |||||
Ingresos por ventas | $ 50.000 | $70.000 | $60.000 | $100.000 | $80.000 |
Cobro de deudas | $20.000 | $15.000 | $30.000 | $ 45.000 | $60.000 |
Otros ingresos | $10.000 | $5.000 | $12.000 | $10.000 | $7.000 |
TOTAL DE INGRESOS $80.000 $90.000 $102.000 $155.000 $147.000[pic 2] | |||||
Luz Agua | $20.000 | $15.000 | $25.000 | $22.000 | $20.000 |
$10.000 | $5.000 | $15.000 | $12.000 | $10.000 | |
Teléfono | $10.000 | $10.000 | $12.000 | $15.000 | $12.000 |
Egresos en Consumo $40.000 $30.000 $52.000 $49.000 $42.000 |
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