Diferencia y similitud entre depósitos a plazo o imposiciones a plazo fijo y certificado de depósitos

Tipos de cuentas corrientes

Explicación

Cuentas corrientes de depósito a la vista

Libretas de ahorro

Cuentas de alta remuneración supercuentas

Cuentas financieras

Cuenta corriente bancaria de crédito.

Cuenta vivienda

Según el destino

1. Préstamos consuntivos: dedicados al consumo
2. ,,                  productivos: dedicados a la producción de b y s. Tipos:

• De explotación: destinados a la financiación del circulante o ciclo de fabricación y comercialización.
• De inversión: destinados a la inversión de inmovilizado.

Según el plazo de vencimiento

1. Préstamos a c/p: menos de 1 año.
2. ,,                  a m/p: entre 1 y 3 años.
3. ,,                  a l/p: más de 3 años.

Según la garantía

1. Préstamos con garantía personal: el titular responde con su propio patrimonio o un tercero si actúa como avalista, garante, fiador…
2. Préstamos con garantía real: se sujeta el buen fin de la operación a determinados bienes muebles o inmuebles. Tipos:

• Con garantía hipotecaria: inmuebles.
• Con garantía pignoraticia: muebles.

Según el beneficiario

1. Préstamos privados.
2. Préstamos públicos.

Según el prestamista

1. Préstamos con prestamista único: concedidos por una sola entidad.
2. ,,                  sindicados: intervención de varias unidades por ser elevados.

Según el tipo de interés

1. Préstamos con interés fijo.
2. ,,                   ,,         ,,       variable.

Según la forma de instrumentación

1. Préstamos de escritura pública: se documentan en la escritura pública autorizada por notario, especialmente cuando se requieren garantías hipotecarias.
2. Préstamos en póliza mercantil: documentados en póliza mercantil, intervenida por un corredor de comercio.
3. Préstamos en efectos financieros: documentados en letra de cambio, donde el prestamista acepta la letra por el importe del crédito.

Según la naturaleza

1. Préstamos y créditos.
2. Descubiertos en c/c.
3. Descuento comercial.
4. Anticipos sobre documentos.
5. Cartera de valores.
6. Inmovilizado.
7. Concesión de avales y garantías.

Tipos de interes (préstamos y créditos bancarios)

Tipo de interés fijo

No varía a lo largo de la vida de la operación y permite conocer con certeza los intereses que se van a pagar en cada periodo.

Tipo de interés variables

Depende de la variación del tipo de referencia sobre el que se haya establecido, al que se suele añadir diferencias y supone una revisión periódica según se contemple en el contrato.

Tipo de interés mixto

En el primer año o primeros años se aplica un tipo fijo y posteriormente un tipo variable.

Tipos de referencia u oficiales

1. Índice del Mercado Interbancario de Madrid (MIBOR) o Madrid Interbank Offered Rate: media simple de los tipos de interés diarios a los que se han cruzado operaciones a plazo de un año en el mercado de depósitos interbancarios no transferibles de Madrid durante los días hábiles del mes legal correspondientes. La aparición del EURIBOR no supone la desaparición de este.
2. Índice del Mercado Interbancario Europeo (EURIBOR) o Europian Interbank Offered Rate: nueva referencia interbancaria a un año.
3. Índice de la Confederación Española de Cajas de Ahorro.
4. Índice de la Deuda Pública.
5. Índice de referencia de los préstamos hipotecarios de bancos (IRPHB).
6. Índice de referencia de los préstamos hipotecarios de cajas (IRPHC).
7. Índice de referencia de los préstamos hipotecarios del conjunto de entidades (IRPHE).

Tipos de riesgos de las entidades bancarias

Riesgo de crédito

Posibilidad de incurrir en pérdidas como consecuencia del incumplimiento de una obligación contraída.

• Riesgo de insolvencia o impago.
• Riesgo-pais: inversiones con posibilidades de insolvencia.
• Riesgo de concentración: acumulación de riesgos sobre un mismo deudor o sector.
• Riesgo de contrapartida o de sistema: una de las partes cumple su obligación en una compra-venta y la otra no lo hace.
• Riesgo de contratación cuando el mercado es muy rudimentario.

Riesgo de mercado o riesgo sistematico o de posición

Posibilidad de sufrir pérdidas como consecuencia de movimientos adversos en los tipos de interés, tipos de cambio y por la volatilidad de los mercados.

• Riesgo de tipos de interés: incurrir en pérdidas por modificaciones en los tipos de interés de mercado.
• Riesgo de cambio: variabilidad de la situación patrimonial y de rentabilidad por las variaciones de los tipos de cambio de las divisas.
• Riesgo de liquidez: imposibilidad de hacer frente a los vencimientos de los pasivos con las renovaciones de los plazos de los activos.
• Riesgo de posición de la cartera de negociación: posiciones de cartera de valores tomadas por la entidad y op. De compra-venta con pacto de recompra.

Riesgo de negocio

• Riesgo operativo: errores en las instrucciones de pago o liquidación de transacciones.
• Riesgo tecnológico: fallos técnicos de sistemas.
• Riesgo legal: obtención de pérdidas porque una operación no puede ejecutarse por causa de incapacidad legal de algunas de las partes.
• Riesgo asociado a factores no controlables: riesgos de regulación, presiones sindicales, fiscalidad…

Comisiones de préstamos y créditos

Comisión de apertura

Abrir o iniciar una operación, con un porcentaje sobre el principal de la misma que oscila entre 0,5% y 3% (en algunos casos no se aplica o puede negociarse). Más habitual en torno al 1,5%

Comisión de estudio

Análisis de la operación que realiza la entidad con porcentaje sobre principal de la misma que varía entre 0 y 5 % (en algunos casos no se aplica o puede negociarse).

Comisión de cancelación

Cuando se produce la cancelación total o parcial de las operaciones antes del vencimiento. Porcentaje sobre las cantidades canceladas anticipadamente y oscilan entre 0 y 3% (algunos casos no se aplican y pueden negociarse). Más habituales préstamos hipotecarios y en torno al 1%.

Gastos de operaciones crediticias (al margen de costes financieros)

Gastos de formalización

De las exigencias contractuales impuestas por las garantías a aportar a la entidad de crédito.

Gastos fiscales

Sólo están presentes en aquellas formas que utilicen instrumentos cambiarios o en las que haya que elevar el documento contractual a escritura pública (préstamos hipotecarios). Impuesto a liquidar en ambos casos será el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD).

Gastos accesorios

• Notariales.
• Corredor de comercio
• Fiscales, registrables.
• Seguros de vida, de amortización…