Ejercicios contables bancarios: Sucursal monterrey - Asientos y balanza y estados financieros

CASO 2

EL BANCO ATLANTICO DEL NORTE

Sucursal Monterrey presenta los siguientes saldos: Caja $200,000, bancos del país $1’500,000, valores gubernamentales CETES $120,000 prestamos quirografarios tomados a instituciones de crédito $270,000, Mobiliario y equipo $2’500,000, cuentas de cheques $400,000, cuentas de ahorros $190,000 y Capital social fijo $4’000,000.

1. Un cliente se presenta y deposita en su cuenta de cheques un cheque de $1,500 del mismo banco y misma plaza

2. Un cliente se presenta y deposita en su cuenta un cheque de $2,500, de otro banco plaza Guadalajara.

3. Un cliente solicita la certificación de un cheque de su cuenta por $3,500; por lo cual se le cobro una comisión del 2% más IVA

4. Un cliente deposita $7,000 en día 3 de junio en depósito a plazo fijo de 69 días (para retiro el 11 de agosto). El banco paga los días últimos de cada mes los intereses a una tasa del 25% anual. El banco retiene el 20% sobre los primeros 10 puntos porcentuales.

5. El banco otorga un préstamo quirografario el día 15 de junio por $30,000 con vencimiento el 17 de julio, una tasa de interés C.P.P. x 1.5 ( los intereses se cobran por anticipado, además el banco cobra una comisión por apertura de crédito por $200 más IVA. El banco deposita en la cuenta de cheques del acreditado, el monto del crédito menos los intereses, comisión e IVA; el día 15. considerar el C.P.P. 25%.

6. El 15 de junio, el banco compra $4,000 dls al tipo de cambio de $11.10 y paga en efectivo. El día 18 de junio, el banco vende $1,750 dls al tipo de cambio $11.15; y carga a la cuenta de cheques del comprador. El tipo de cambio al final del mes es de $11.11

Se pide: Asientos, pases al mayor, balanza de comprobación y estados financieros.

CASO 3

EL BANCO INTERLOMAS

Sucursal Monterrey presenta los siguientes saldos: Caja $175,000, bancos $2’000,000, valores gubernamentales CETES $170,000 Mobiliario y equipo $3’000,000, cuentas de cheques $250,000, cuentas de ahorros $210,000 y Capital social fijo $4’885,000.

1. Un cliente se presenta a cobrar un cheque por $2,700, el cheque es del mismo banco y de la misma plaza

2. Un cliente se presenta y deposita en su cuenta de cheques un cheque de $1,200, de BANCOMEX plaza Monterrey.

3. Un cliente deposita en su cuenta de cheques un cheque por $3,500 del Banco Mercantil de Durango y se le cobra el 1% de comisión más IVA.

4. Un cliente deposita $6,000 el día 4 de junio en una cuenta retirable en días preestablecidos, optando por retiros un día a la semana, es decir el miércoles de cada semana. El día 11 de junio efectúa el retiro de $3,000 y el día 16 deposita $4,000. El banco paga una tasa de interés neta del 21 % anual sobre el saldo promedio.

5. El día 15 de junio un cliente deposita $17,000 en un pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento a un plazo de 28 días. El banco paga un interés del 29.5% anual. El banco retiene el 22% de ISR sobre los primeros 10 puntos porcentuales.

6. El día 16 de junio se celebra un contrato de crédito refaccionario por $260,000, que se entregará en 3 exhibiciones depositando el importe en la cuenta de cheques del cliente: La primera por $70,000, con fecha del 23 de junio; la segunda por $90,000 con fecha del 11 de julio y la ultima por $100,000 con fecha del 19 de julio. Con un interés del C.P.P. DEL 26% X 1.30, los intereses se cobraran al final del mes; el crédito se pagará a partir del mes de agosto.

7. Un tarjeta habiente recibe su estado de cuenta con fecha de corte al 30 de junio; con un saldo de $8,990 que se integra por: $8,280 de adeudo por disposición de crédito, $540 de

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