Equivalentes Del Efectivo

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Comprende todas las cuentas de efectivo, disponible y depósitos a la vista convertibles en el corto plazo. Los equivalentes de efectivo se caracterizan por su convertibilidad en un corto plazo. Un equivalente al efectivo no se tiene para propósitos de inversión su finalidad o propósito es cumplir los compromisos y necesidades de pago a corto plazo; deben poder ser fácilmente convertibles a una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo mínimo de cambio en su valor.

Para efectos de presentación el efectivo y sus equivalentes contienen los siguientes rubros y políticas:

Saldos de fondos de caja, cajas menores y cajas generales.

Saldos en entidades financieras – Bancos de orden nacional que no contengan restricciones en sus condiciones de uso.

Saldos de cuentas de compensación en bancos de orden internacional (en cumplimiento del marco normativo expreso por el banco de la república y los organismos de control y vigilancia en lo relacionado a su uso, disposición y control).

Saldos de fondos rotatorios, especiales, de amortización en moneda nacional o extranjera.

Inversiones a corto plazo de gran liquidez fácilmente convertibles en importes de efectivo.

Depósitos a corto plazo.

Inversiones en carteras colectivas abiertas fondos de inversión, Fideicomisos, Encargos Fiduciarios mantenidos con fines de uso de excedentes de efectivo o tesorería y no como inversión.

Títulos comercializables a corto plazo.

Sobregiros Bancarios.

Participaciones o inversiones en el capital de otras entidades sustancialmente equivalentes a efectivo.

Saldos en inversiones que puedan venderse fácilmente en un mercado y que se tengan solo con fines de utilizar excedentes de efectivo y no como inversión.

Crediexpress, cupos de crédito o créditos de tesorería a corto plazo, Créditos rotativos y/o nuevas formas de apalancamiento disponibles en el mercado y las que a futuro se dispongan con las entidades financieras, el mercado, entorno económico etc.

Políticas Efectivo y Equivalente de Efectivo

Los saldos de efectivo y equivalente de efectivo se conciliaran periódicamente, para el cierre de la vigencia no se deberán presentar partidas conciliatorias, para tal efecto se deben materializar los hechos económicos de manera inmediata o realizar los ajustes y reclasificaciones que sean necesarios.

Los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo se registran en moneda funcional a su valor nominal y/o fecha de la transacción.

Los

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