Estructura del presupuesto

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO

1. datos generales
2. metas y objetivos
3. políticas y bases de elaboración
4. presupuesto de costo unitario
5. pronóstico de ventas
6. presupuesto de ventas
7. presupuesto de producción
8. presupuesto de consumo de materia prima
9. Presupuesto de compras de materia prima
10. Presupuesto de costo de transformación (MOD + GIP)
11. Presupuesto de costo de distribución
12.  Presupuesto de costo de administración
13.  presupuesto de impuestos por pagar
14.  presupuesto de cobranza
15.  presupuesto de pago proveedores
16.  presupuesto general de pagos
17.  presupuesto de flujo de efectivo
18.  presupuesto de costo de producción y costo de producción de lo vendido
19.  presupuesto de resultados
20.  posición financiera presupuesta

1.- Datos generales

 PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2019 EN PERÍODOS MENSUALES

Empresa de producción con la elaboración de dos productos

Base: Cifras históricas con base al costo por unidad (Costo unitario)

2.- Metas y objetivos

Objetivo: Obtención del 21% de utilidad neta.

Pronóstico de ventas:  98% de la producción.

3.- Políticas y bases de elaboración

Plan de ventas: A crédito de 30 días.

Plan de compras: A crédito de 30 días

Capacidad de producción utilizada:

-Trabajo de lunes a viernes

-1 turno de ocho horas ininterrumpidas

-  se tomará un periodo de vacaciones general del 26 de diciembre al 3 de enero

- se descansarán los días festivos

 se descansará en días festivos

 sistema de costeo utilizado:  absorbente

 fórmula devaluación de inventarios: PEPS

 política: Los inventarios de materia prima y producto terminado se manejaran con existencias mínimas.

4.- Presupuesto de Costo Unitario

Producto A

Producto B

1. Costo de producción

Materia prima

Material 1 2kg

Material 2 1.5 mts

Material 3 4 Piezas

5. Pronóstico de ventas

Capacidad de producción

Lunes- Viernes 8 horas

Producción piezas por hora

Producto A= 22 piezas por hora

Producto B=19 piezas por hora

...