Exposicion Y Analisis De Estados Contables
Enviado por augustodruiz • 1 de Abril de 2014 • 298 Palabras (2 Páginas) • 319 Visitas
EXPOSICION Y ANALISIS DE ESTADOS CONTABLES
TRABAJO PRÁCTICO
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
Empresa “PARCIALITO”
La empresa PARCIALITO S.A. decide realizar su pronóstico de efectivo para el ejercicio X13.
Esta empresa se dedica a la actividad comercial comprando y vendiendo el producto Z, que tiene una marcada estacionalidad durante los meses de otoño e invierno.
En base a lo analizado de ejercicios anteriores tanto compras y ventas se mueven en iguales proporciones (3% de incremento mes a mes, sobre la temporada de verano).
La empresa calcula su flujo de Ingresos y Egresos en función de lo que estima será el comportamiento normal del mercado, el ejercicio entrante, muy similar al del ejercicio X12, siendo los parámetros más significativos:
- Ventas: se cobran 60% al contado y 40% a 30 y 60 días
40% Financiado: 70% a 30 días y 30% 60dias
- Compras: están representadas por el 50% de las ventas. Se abonan 50% contado y 50% financiado a 30 días
1) La distribución de las ventas es la siguiente:
NOVIEMBRE $100.000
Los importes consignados son Netos de IVA
5) La distribución de las compras es la siguiente:
NOVIEMBRE $50.000
Estos importes son Netos de IVA.
6) Sueldos y Cargas Sociales: tienen una parte fija de $20.000. Se pagan el último día hábil del mes.
12) La disponibilidad inicial es de $300.000
Supuestos:
1. Se prevé la compra de un local propio por $250000, en 2 cheques de $200000 y $106500. Mediante la compra de este la empresa dejaría de pagar el alquiler a partir del mes de ENERO.
Sobre el mismo edificio se realizarían arreglos de pintura y reparaciones por $18500.
2. Se incendia el depósito de materias primas en el mes de ENERO en un 70% (Valor de reposición de la mercadería $37.131,50, abonado en el mismo mes). Este incendio nos provocaría una disminución de ventas del mes siguiente del 50%, debido que la empresa utiliza el método de stock mínimo de 20%.
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