Guía de pruebas de recorrido y evaluación de controles Corporación Hotelera Metor S.A
Enviado por GUADALUPE HUAMANI SHEYLA XIMENA • 29 de Junio de 2023 • Informes • 272 Palabras (2 Páginas) • 82 Visitas
GUÍA DE PRUEBAS DE RECORRIDO Y EVALUACIÓN DE CONTROLES
CORPORACIÓN HOTELERA METOR S.A.
A/T: 31 de diciembre de 2016
V/I: 30 de noviembre de 2016
Basado a las narrativas realizadas a los encargados del área de Ventas, Compras, Cobranza, Almacén, Tesorería y Contabilidad se deben realizar las pruebas de recorrido de procesos y la evaluación de los controles mencionados
Pruebas de recorrido
Las pruebas de recorrido, son aquellas que se realizan en la visita preliminar, enfocándose en los procesos: contables y administrativos, a fin de conocer las actividades que realiza la empresa. Esta prueba nos ayudará a entender cómo se maneja las principales transacciones del negocio.
Las pruebas de recorrido, se realizarán a los ciclos de transacciones de:
Ventas / Salida de Almacén / Cobranzas / Ingresos / Contabilidad
Compras /Ingreso Almacén / Cuentas por pagar / Egresos / Contabilidad
Remuneraciones / Planillas / Cuentas por pagar / Egresos / Contabilidad
Compra de Activos Fijo /Egreso / Depreciación / Contabilidad
Prueba de controles
Esta prueba también tiene origen en la visita preliminar, es la segunda parte de la prueba de recorrido y que está amarrada a las pruebas de cumplimiento. En esta parte se validan los controles mencionados en las narrativas.
Las pruebas de control, se realizarán a los ciclos de transacciones de:
Ventas / Salida de Almacén / Cobranzas / Ingresos / Contabilidad
Compras /Ingreso Almacén / Cuentas por pagar / Egresos / Contabilidad
Compra de Activos Fijo /Egreso / Depreciación / Contabilidad
Remuneraciones / Planillas / Cuentas por pagar / Egresos / Contabilidad
En base a las narrativas se deberá probar si los procedimientos descritos se vienen cumpliendo, y a su vez se deberá verificar que los controles mencionados son eficientes para la razonabilidad de los procesos.
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