La Campesina Analisis Financiero

Nombre de la Empresa LA CAMPESINA SA DE CV

Inversion 30000000

TREMA 18%

Capacidad Instalada Mensual 15000 18000

Aprovechamiento 70% 70%

Precio Venta Unitario 125

Materia Prima 68.75

Mano de Obra 2100000 2,000,000.00

Gastos Indirectos sobre venta 20%

Depreciacion Anual 1500000 1000000 2,500,000.00

Gastos Generales S/Vta 15%

Impuestos sobre utilidad financiera 5%

RIF 800000

Financiamiento 10000000

Tasa de Credito 18%

Plazo en Meses 60

Periodo de Gracia 6

Amortizaciones Totales 54

LA CAMPESINA SA DE CV

CUADRO DE INGRESOS

FACTOR DE INCREMENTO 1 1.15 1 1 1

AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CAPACIDAD INSTALADA 15000 20000

APROVECHAMIENTO 70% 64% 73% 73% 73% 73%

PRODUCCION MENSUAL 12750 12750 14663 14663 14663 14663

PRODUCCION ANUAL 153000 175956 175956 175956 175956

LA CAMPESINA SA DE CV

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 19,125,000.00 21,994,500.00 21,994,500.00 21,994,500.00 21,994,500.00

MAT. PRIM CONS. 10,518,750.00 12,096,975.00 12,096,975.00 12,096,975.00 12,096,975.00

MANO OBRA 2,100,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

GTOS. IND. FAB. 3,825,000.00 4,398,900.00 4,398,900.00 4,398,900.00 4,398,900.00

MARGEN UTILIDAD 2,681,250.00 3,498,625.00 3,498,625.00 3,498,625.00 3,498,625.00

GASTOS GENERALES 2,868,750.00 3,299,175.00 3,299,175.00 3,299,175.00 3,299,175.00

RIF 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00

INTERESES DEL CREDITO 1,484,444.44 1,467,037.29 1,064,352.74 658,797.84 253,242.93

UTILIDAD ANTES DE IMP. -2,471,944.44 -2,067,587.29 -1,664,902.74 -1,259,347.84 -853,792.93

IMPUESTOS - - - - -

RESULTADO DEL EJERCICIO -2,471,944.44 -2,067,587.29 -1,664,902.74 -1,259,347.84 -853,792.93

PAGO CREDITO - 2,291,663.00 2,499,996.00 2,499,996.00 2,499,996.00

RECURSOS NETOS -2,471,944.44 -4,359,250.29 -4,164,898.74 -3,759,343.84 -3,353,788.93

LA CAMPESINA SA DE CV

FLUJOS NETOS PARA LA EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INVERSION INICIAL -20,000,000.00

RECURSOS NETOS -2,471,944.44 -4,359,250.29 -4,164,898.74 -3,759,343.84 -3,353,788.93

DEPRECIACIONES ANUALES 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00

RECURSOS GENERADOS 28,055.56 -1,859,250.29 -1,664,898.74 -1,259,343.84 -853,788.93

RECUP. DE INV. (SALDO PEND. DEPREC) 15,000,000.00

FLUJOS NETOS -20,000,000.00 28,055.56 -1,859,250.29 -1,664,898.74 -1,259,343.84 14,146,211.07

VALOR PRESENTE $3,209,066.20

VALOR PRESENTE NETO -16,790,933.80

TASA INTERNA DE RETORNO -12%

FACTOR DE ACTUALIZACION 1.18 1.3924 1.643032 1.93877776 2.287757757

FLUJOS ACTUALIZADOS 3,209,066.20 23,775.89 -1,335,284.61 -1,013,308.78 -649,555.54 6,183,439.23

TIEMPO REC INV TRI -19,976,224.11 -21,311,508.71 -22,324,817.49 -22,974,373.03 -16,790,933.80

FACTOR COSTO BENEFICIO 0.841421827

INGRESOS ACTUALIZADOS 72,905,421.60 16,207,627.12 15,796,107.44 13,386,531.73 11,344,518.41 16,170,636.90

EGRESOS ACTUALIZADOS 86,645,507.94 33,133,003.77 17,131,392.05 14,399,840.50 11,994,073.96 9,987,197.67

INTERPRETACION:

ESTE NEGOCIO NO ES VIABLE PUES LA TIR ES NEGATIVA, TARDAS MUCHO MAS DE 5 AÑOS EN RECUPERAR LA INVERSION Y EL COSTO BENEFICIO ES MENOR A 1

ES DECIR, GASTAS MAS DE LO QUE GANAS.

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

monto del credito 10,000,000.00

tasa de interes 18% tasa mensual promedio

tasa diaria 0.0500% 1.5200%

plazo en meses 60

periodo de gracia 6 ANUALIDADES

total amortizaciones 54 0 185,185.00 -$152,000.00

año1

dias del mes mes interes amortizacion s. insoluto

31 enero 0 0 10,000,000 -

28 febrero 1 155,000.00 - 10,000,000 155,000.00

31 marzo 2

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