Liquidación de cuentas bancarias
Enviado por Carmen Muñoz Moraleda • 27 de Febrero de 2023 • Exámen • 297 Palabras (2 Páginas) • 57 Visitas
Alumno……………………………………………………………….Ciclo/Curso:……………
EJERCICIOS U.T.4. Liquidación de cuentas bancarias
8º) Constituimos la sociedad MAD, S.L., para lo que sus socios proceden a abrir el 01.03 una cuenta corriente en el banco Bank of the Mancha.
La cuenta corriente de la empresa MAD, S.L. presenta las siguientes operaciones en el periodo comprendido de 01.03 a 30.04 (bimensual):
Realizar la liquidación de la cuenta corriente sabiendo que el tipo de interés aplicable a la liquidación por intereses acreedores es del 0,50% anual, siendo el año civil, al que se le aplica una retención fiscal del 19% por el impuesto de sociedades. El tipo de interés aplicable a los descubiertos es del 18%. El banco cobra una comisión por descubierto de 30,00€ (única por liquidación) y una comisión de mantenimiento de 6,00€ cada dos meses. La cuenta se liquida el 30 de abril.
Fecha | Concepto | valor | Debe | Haber | Saldo | días | Deudores | Acreedores |
01.03 | Apertura cta.cte. | 01.03 | ------------- | ------------- | 0,00 | |||
05.03 | Ingreso en efectivo | 06.03 | 6.000,00 | 6.000,00 | ||||
10.03 | S/ Orden transferencia | 10.03 | 2.500,00 | ------------- | 3.500,00 | |||
20.03 | De póliza de crédito | 20.03 | ------------- | 25.000,00 | 28.500,00 | |||
30.03 | Transfer. n/favor | 30.03 | ------------- | 1.500,00 | 30.000,00 | |||
10.04 | Pago efecto aceptado | 10.04 | 35.000,00 | ------------- | - 5.000,00 | |||
20.04 | Ingreso efectivo cobro | 21.04 | ------------- | 6.000,00 | 1.000,00 | |||
25.04 | Transfer. n/favor | 25.04 | ------------- | 6.500,00 | 7.500,00 | |||
30.04 | Saldo de números | 60 | ||||||
30.04 | Intereses acreedores | 30.04 | ||||||
30.04 | Retención Hacienda | 30.04 | ||||||
30.04 | Intereses deudores | 30.04 | ||||||
30.04 | Comisión descubierto | 30.04 | ||||||
30.04 | Comisión mantenim. | 30.04 |
- Calculo intereses acreedores:
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