POLÍTICA CONTABLE PARA CAJA Y BANCOS

POLÍTICA CONTABLE PARA CAJA Y BANCOS.

El propósito del presente documento es establecer las políticas de manejo y control de efectivo y bancos que deben observar en La Patito SA de CV, para dar cumplimiento a los distintos ordenamientos normativos.

Las presentes políticas regularan las operaciones que se lleven a cabo en La Patito SA de CV respecto de:

 1. Manejo de efectivo en caja y banco

Para efectos de presente documento se entenderá por:

 Efectivo: Recurso monetario disponible para su utilización que se maneja a través de dinero (billetes y monedas en caja), o bien mediante cuentas bancarias de disponibilidad inmediata.

Saldo de banco: Existen depósitos a favor de La Patito SA de CV en instituciones bancarias que permiten la disponibilidad de dinero para la satisfacción de necesidades originadas a la operación diaria de La Patito SA de CV.

Efectivo.

Caja General:

1.- Se tendrá un monto en caja general, de $10,000.00 el cual estará a cargo del Administrador único de caja general siguiendo los procedimientos para un correcto manejo de caja.

• La recepción de vales debe ser debidamente firmados y únicamente autorizados por el contralor.
• Facturas y tickets de gastos deben estar firmados y autorizados únicamente por el contralor.

2.- El arqueo de caja general se realizará cada 15 días, el cual estará a cargo del Contador General de La Patito SA de CV.

3.- Al finalizar la jornada laboral a mas tardar a la 7:00 pm el administrador único de caja general deberá enviar el reporte general que gastos con sus comprobaciones correspondientes, las cuales serán enviadas físicamente al departamento de contabilidad para su cotejo y verificación.

Caja chica.

1.- Caja chica tendrá un monto de $2,000 el cual será utilizado para gastos menores no deben de exceder los $2,000.

2.- Gastos deben ser comprobados con factura firmada y sellada de aceptación por el contralor.

3.- Vales deben ser firmados y autorizados por el contralor.

Semanalmente se enviará un reporte especificando gastos debidamente autorizados y comprobados de caja chica.

Bancos:

1.- Toda transferencia estará a cargo del Contralor único de La Patito SA de CV.

2.- Toda transferencia deberá estar soportada con factura electrónica.

3.- Transferencias aplicadas deberán estar firmadas por el Contralor único de La Patito SA de CV, el cual informara al departamento de compras su aplicación para verificar con el proveedor la recepción de dichos depósitos.

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