PRESUPUESTO DE VENTAS

PASO 1 PRESUPUESTO DE VENTAS

SEMESTRE CONCEPTO PRECIO DE VTA. UNIDADES SUMA TOTAL

1er SEM ROSAS S/. 65.00 450 S/. 29,250.00 S/. 48,589.00

ORQUIDIAS 83.00 233 19,339.00

2do SEM. ROSAS 65.00 356 23,140.00 45,965.00

ORQUIDIAS 83.00 275 22,825.00

TOTAL S/. 94,554.00

PASO 2 PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR

CONCEPTO ROSAS ORQUIDIAS

1er SEM 2do SEM. 1er SEM 2do SEM.

VENTAS 450 356 233 275

(+) INV.FINAL 300 400 400 300

(=) VTAS DESEADAS 750 756 633 575

(-) INV. INICIAL 300 300 400 400

(=) UNIDADES A PRODUCIR 450 456 233 175

PASO 3 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PERIODO CONCEPTO BASES FOLLAJES

1er SEM. ROSAS 1935 9000

ORQUIDIAS 419.4 3,495.00

SUMAS 2,354.40 12,495.00

2do SEM. ROSAS 1,960.80 9,120.00

ORQUIDIAS 315.00 2,625.00

SUMAS 2,275.80 11,745.00

TOTALES 4,630.20 24,240.00

COSTO DE MAT. PRIMA S/. 162,057.00 S/. 363,600.00 S/. 525,657.00

PASO 4 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

BASES FOLLAJES

CONCEPTO 1er. Sem 2do. sem. 1er. Sem 2do. sem.

UNIDADES A PRODUCIR 2354.4 2275.8 12495 11745

(+) INV. FINAL 500 600 200 500

(=) DISP. DE MAT. PRIMA 2,854.40 2,875.80 12,695.00 12,245.00

(-) INV. INICIAL 500 500 200 200

(=) COMPRA DE MAT. PRIMA 2,354.40 2,375.80 12,495.00 12,045.00

(X) COSTO 35 35 15 15

(=) COSTO DE CAMPRA S/. 82,404.00 S/. 83,153.00 S/. 187,425.00 S/. 180,675.00 S/. 533,657.00

PASO 5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

CONCEPTO PRODUC. REQ. HORAS REQ. TOTAL COSTO CONSUMO

ROSAS 450.00 5 2,250.00 8.50 19,125.00

456.00 5 2,280.00 8.50 19,380.00

ORQUIDIAS 233.00 9 2,097.00 8.50 17,824.50

175.00 9 1,575.00 8.50 13,387.50

8202 S/. 69,717.00

1er. Sem 36,949.50

2do. sem. 32,767.50

PASO 6 PRESUPUESTO DE GTOS IND. DE FABRICACION PASO 7 PRESUPUESTO DE GATOS DE VTAS Y ADM

CONCEPTO IMPORTE CONCEPTO IMPORTE

DEPRECIACION 50 VARIOS 42

AGUA 25 TARJETAS 12

PLASTICO 9 GLOBOS 6

VARIOS 8 LISTON 5

TOTAL DE GTOS DE FAB. IND. 92 TOTAL 65

G.I.F 92 0.01

TOTAL DE HRS. 8202

PASO 8 PRESUPUESTO DE INVENTAROS FINALES

CTO. X UNIDAD ROSAS CTO. X UNIDAD ORQUIDIAS

BASES 4.3 35 150.5 1.8 35 63

FOLLAJES 20 15 300 15 15 225

MANO DE OBRA 5 8.5 42.5 9 8.5 24

GTOS. IND. FABRICACION 5 0.01 0.06 9 0.01 0.08

493.06 312.08

BASES 600 35 = S/. 21,000.00 S/. 28,500.00

FOLLAJES 500 15 = S/. 7,500.00

ROSAS 400 493.06 = S/. 197,222.43 S/. 290,845.68

ORQUIDIAS 300 312.08 = S/. 93,623.25

PASO 9 PRESUPUESRO DE COSTO DE VENTAS

CONCEPTO 1ER.SEM 2DO.SEM TOTAL

MAT. PRIMA REQ. 162,057.00 363,600.00 S/. 525,657.00

MANO DE OBRA 36,949.50 32,767.50 69,717.00

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