Plan global de auditoria de proveedores
Enviado por fabirev2896 • 6 de Abril de 2017 • Trabajos • 375 Palabras (2 Páginas) • 302 Visitas
AUDITORES ANDINOS LTDA. Auditores y Consultores Empresariales PROGRAMA DE AUDITORIA DE PROVEEDORES | ||||||
CLIENTE: SINAIS VITAIS SA | AUDITORIA A: Diciembre 31 de 2.015 | |||||
No. | OPERACIÓN | HORAS ESTIMADAS | HORAS REALES | HECHO POR | REF. P/T | FECHA
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| INTRODUCCIÓN |
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| Un proveedor puede ser una persona o una empresa que abastece a otras empresas con existencias (artículos), los cuales serán transformados para venderlos posteriormente o directamente se compran para su venta. |
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| OBJETIVOS DE LA AUDITORIA |
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1 | Determinar si los saldos mostra en lo estados financieros reflejan todas las deudas existentes en las partidas de proveedores |
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2 | Determinar el registro oportuno de las obligaciones adquiridas con proveedores dentro del periodo. |
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3 | Determinar la adecuada contabilizacion y asegurarse que los pagos realizados esten autorizados adecuadamente. |
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| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR |
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1 | Comprobar que el control interno sea eficiente y eficaz. |
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2 | Obtener una relacion con los proveedores a la fecha de corte. |
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3 | Solicitar a la empresa los estados de cuenta de los principales proveedores |
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4 | Enviar confirmacion de saldos a la fecha o al cierre del perioso | 2 |
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA |
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5 | Investigar las partidas conciliadas or la empresa para ver si se tuvo un adecuado manejo. |
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6 | Verificar los pagos realizados a proveedores y determinar situaciones que requieran ser inusuales | 5 |
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7 | Resumir los resultados de la circularizacion a proveedores y clasificar por grado de importancia para revisar los detalles que sean pertinentes. |
3 |
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL | 2 |
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8 | Tomar facturas de compras hechas a diferentes proveedores durante el periodo. |
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9 | Compara las facturas tomadas con los registros contables y determine el correcto calculo y contabilizacion de impuesto a las ventas,retenciones,ica y otro tipo de impuestos |
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10 | Elaborar en los papeles de trabajo un memorando de auditoria en el que se resuma el alcance y resultado del trabajo realizado y desarrollado, con los respectivos comentarios y conclusiones. | 5 |
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