Proceso contable de una empresa comercial y de servicios

Proceso contable de una empresa comercial y de servicios

Ejercicio

Doménica Sánchez dueño del comercial AIRECOM (obligada a llevar Contabilidad)

Ruc 132564643001 se dedica a la comercialización, mantenimiento y reparación de acondicionadores de aire, inicia sus operaciones el 2 de diciembre del presente año

Se pide:

• Balance inicial
• Kardex por método FIFO
• Registro de libro diario: diario general
• Registro en el libro mayor a folio: Mayor general
• Balance de comprobación
• Hoja de trabajo
• Asiento de ajuste
• Elaboración de balance de comprobación ajustado
• Estados financieros ( estado de resultado y balance general )
• Asientos de cierre
• Anexos de control interno
• Libro caja ( arqueo de caja)
• Libro banco ( conciliación bancaria )
• Tabla de amortización del préstamo hipotecario
• Declaración de impuesto: formularios y gastos generales

Datos para ajustes

• Aplicación del método legal
• El porcentaje para la depreciación será de acuerdo a la tabla de depreciación según LRTI.
• Los valores residuales para depreciación de activos son:

Mueble de oficina            $200

Equipos de oficina           $250

Equipos de computación $300

Vehículo                           $3000

Nota:

• Los valores resultantes de cálculo para depreciaciones se divide para 12 porque el ejercicio realizado es mensual.

Comercial Airecom (obligada a llevar Contabilidad) realiza las siguientes transacciones

Dic4     se compra según factura #040 a importadora “ELMARY” (Contribuyente especial)- doce acondicionadores de aire en $550 cada una. Se cancela con cheque #050 banco de Guayaquil.

Dic8      se cancela la factura #023 a “PUBLICITAS” (no obligadas a llevar contabilidad) por servicios de publicidad $300 con cheque #051 banco de Guayaquil.

Dic10    se vende según factura #010 cincuenta acondicionadores de aire en $1.200  cada una a comercial “FELIPAO” (obligado a llevar contabilidad) nos cancelan con cheque #082 banco de Austro

Dic11    se deposita en cuenta corriente #3050 banco de Guayaquil $60.000

Dic12    se cancela la factura #088 a “SERVINET” (no obligada a llevar la contabilidad) por servicios de internet $60 con cheque #052 banco de Guayaquil

Dic14     se compra según factura #056 a importadora “CASIRON” (contribuyente especial) diez acondicionadores de aire en $555 cada una con cheque #053 banco de Guayaquil

Dic15       de la última compra se devuelve dos acondicionadores de aire por no estar de acuerdo con el pedido (factura #011)

Dic18      nos cancelan el pagare #3 valorado en $2.500 con cheque banco de pacifico.

Dic20       se cancelan a “CNT”  la factura #073 por servicio telefónico $150 con cheque #054 banco Guayaquil

Dic22       se vende según factura #012 treinta acondicionados de aire en $1.200 cada uno a comercial “INCOR” (obligado a llevar contabilidad) se recibe con cheque #101 banco del Austro.

Dic23        de la última venta nos devuelven un acondicionador de aire por no estar de acuerdo con el pedido. Se cancela con cheque #055 banco de Guayaquil (Factura #057)

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