TALLER CONTABILIDAD FINANCIERA II: ARQUEO DE CAJA
Enviado por Eduardo Bocanegra • 9 de Noviembre de 2018 • Apuntes • 462 Palabras (2 Páginas) • 308 Visitas
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
CONTADURÍA PÚBLICA MODALIDAD VIRTUAL Y DISTANCIA
TALLER CONTABILIDAD FINANCIERA II: ARQUEO DE CAJA
Las empresas constituyen el fondo de caja menor, con la finalidad de agilizar aquellas operaciones que no son tan representativas para la misma, como lo es por ejemplo, la cancelación de compras y servicios en menor cuantía.
En vez de emitir cheques para pagos menores, entonces crean a su interior la caja menor, dependiente del dpto., de tesorería que será el área encargada de su control.
En este contexto la compañía:
Clases Presenciales Ltda., constituye un fondo de caja menor por valor de $1.200.000.
El 07.03.2018., el Contador de la empresa, realiza un arqueo de caja a la persona encargada de manejar el efectivo (tesorera), en presencia del Gerente de la sociedad.
En el desarrollo del procedimiento de control del efectivo, se encuentra lo siguiente:
Monedas |
| Billetes | ||
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Denominación | Cantidad |
| Denominación | Cantidad |
|
|
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50 | 5 |
| 1.000 | 3 |
{100 | 12 |
| 2.000 | 6 |
200 | 9 |
| 5.000 | 4 |
500 | 4 |
| 10.000 | 2 |
1.000 | 1 |
| 20.000 | 1 |
|
|
| 50.000 | 2 |
|
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| 100.000 | 1 |
Vales provisionales, así:
Delicatesen: $25.000, fecha 01.08.2017.
Eds Másgasolina: $50.000, fecha 01.08.2017.
Entrega rápido: $8.700, fecha 02.08.2017.
Tienda la barata: $12.000, fecha 02.08.2017.
Papelería de todito: $19.700, fecha 03.08.2017.
Centro de copiado: $30.000, fecha 04.08.2017.
Préstamo empleado: $200.000, fecha 05.08.2017.
Vales definitivos, así:
Ferretería ABC: $125.490, fecha 03.08.2017.
Restaurante el apetitoso: $90.000, fecha 04.08.2017.
Marquetería el lienzo: $79.500, fecha 09.08.2017.
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