Taller ERGOR

TALLER

1. Se constituye una sociedad EGOR Ltda. El 01 de Marzo de 20XX, en la notaria 2 de Bogotá  D.C., con escritura pública 19447774, bajo el numero 33097943 e inscrita en Cámara de Comercio  mediante matricula mercantil A5258901; con Mil cuotas de interés social con un valor nominal de $ 20.000 c/u. el socio A  aporta en efectivo $ 1.000.000, un cheque por valor de $ 1.000.000 y un vehículo cuyo valor es $ 4.000.000. El socio B aporta muebles y enseres por valor de $ 3.000.000 al igual que un equipo de cómputo, avaluado en $ 3.000.000. El socio C aporta una oficina por valor de $ 8.000.000. Se utilizará para inventarios el sistema permanente y el método promedio ponderado.

2. Se pagan gastos de constitución así;

        Honorarios de Abogado                         $300.000

        Registros Notarial                                  $100.000

         Matricula Mercantil                               $814.000

         Tramites                                               $50.000

                                       Total                       $1.264.000        

3.   Se realiza apertura de cuenta cte. En el Banco NN, con el saldo existente en caja.

4.    El Banco emite  N.D. por concepto de chequera por $ 270.000.

5.    Se compra papelería a Crédito a Dinamarca, para consumo interno, estimándose que es un periodo de 3 meses, por valor de $ 900.000 más IVA.

6.    Se adquiere póliza de seguro a la seguradora Alfa, contra incendio cuyo costo de la prima es de $ 250.000.

7.    Se gira cheque a la seguradora Alfa. Siendo la cobertura de la póliza de 6 meses.

8.    Se compra un producto gravado de papelería al proveedor 1 por valor de $ 5.000.000 (1.000 unidades a $ 5.000 c/u), obteniéndose un crédito a 30 días.

9.    Se compra un producto gravado de papelería al proveedor 2 por valor de $ 49.500, (11 unidades a $ 4.500 c/u).

10.   Se gira cheque por compra de M/cia del numeral 9.

11.    Se vende M/cia por valor de $ 4.000.000 (400 unidades a $ 10.000 c/u)

12.   Se recibe devolución  de 10 unidades del cliente 1.

13.    Se recepcionan los recibos de servicios públicos  así: Teléfono $ 80.000. Energía $ 60.000, Acueducto y Alcantarillado $ 68.000.

14.    Se cancela los servicios públicos.

15.     El Banco NN nos otorga un crédito por valor de $ 5.000.000, a un plazo de 12 meses y una tasa de interés del 9% trimestral, interés cancelado anticipadamente, el saldo es abonado en cuenta corriente. Se firmó un pagaré.

16.   Se causa la nómina  de sueldo Así: Sueldo del Gerente $ 1.700.000, Secretaria – sueldo mínimo, auxilio de transporte, horas extras por valor de $ 50.000. Practicándose las siguientes deducciones: en embargo judicial $ 40.000, y los de salud y pensión correspondiente.

17.  Se cancela nómina.

18.  Se efectúa el pago equivalente al 50% del saldo a nuestros proveedores.  

19.   Se reciben cheque de nuestro cliente cancelando la totalidad de su deuda.

Se pide:

1.     Elaborar los comprobante de diario

2.    Mayorizar en cuentas “T”

3.    Efectuar ajustes contables correspondientes a un (1) mes de operaciones.

4.    Efectuar registro en libro diario columnario, mayor y balances.

5.    Elaborar la hoja de trabajo

6.    Elaborar tarje Kàrdex.

7.    Elaborar los estados financieros a Marzo de 20XX (Presente año) (Balance general, Estado de Resultado, aunque no es un estado financiero, establecer las fuente y los uso, Estado de cambio en el patrimonio. Estado de cambio en la situación financiera, Estado de Flujo de Efectivo-Método directo, y Estado de flujo de efectivo método indirecto).

8.    Establecer los indicadores y/o razones financieras.

9.    Y sus Notas a los Estados Financieros.