ANALISIS DE CONTROL INTERNO.
Enviado por cathymassiel • 20 de Marzo de 2016 • Prácticas o problemas • 353 Palabras (2 Páginas) • 618 Visitas
ANALISIS DE CONTROL INTERNO
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Preguntas de control interno | Si | No | N/A | Observaciones |
¿Se realizan los comprobantes de pagos con la información suficiente? | ||||
¿Se archiva una copia de las conciliaciones bancarias que realiza la empresa? | ||||
¿Se realiza una planilla para cada banco, indicando sus saldos? | ||||
¿Se revisan todas las operaciones relacionadas con el efectivo de la empresa y se coteja con el estado de cuenta bancaria? | ||||
¿No se muestra en la lista de cuentas por cobrar los detalles de los clientes? | ||||
¿No se examina todas las notas de debito y credito al momento de realizar la conciliación? | ||||
¿Se solicita una copia de las notas de debito realizadas por la institucion bancaria? | ||||
¿Se cotejan los cheques que hayan sido girados con fecha posterior? | ||||
¿Se examina la fecha de todos los cheques para asegurar de que el periodo sea el correspondiente? | ||||
¿Se examina todos los cheques depositados antes de la fecha estipulados en el estado de cuenta? | ||||
¿Se verifica que las cobranzas sean recibidas? | ||||
¿No se revisan los cheques que no hayan sido pagados por el banco? | ||||
¿Se revisan todos los cheques que hayan sido devueltos por el banco? | ||||
¿Se investigan las transacciones que no pertenecen a las actividades normales de la empresa? | ||||
¿No se realizan planillas que descompongan el efectivo que muestren los saldos anteriores y actuales de acuerdo con el saldo auditado? | ||||
¿Hay una persona encargada de verificar que los recibos de caja estén completos y sin errores? | ||||
¿Se realiza un Reporte cuando se encuentra una cantidad significativa en el área de caja para depositarlo al banco? | ||||
¿Se comprueba si hay un documento soporte cuando se dan origen a los ingresos y egresos? | ||||
¿Se verifica el sello de los documentos que soportan las transacciones correspondientes de cada periodo? | ||||
¿Identifican que los recibos de caja coincidan con el efectivo recaudado en el área de caja? | ||||
¿Se realizan confirmación de las cuentas bancarias del periodo correspondiente? | ||||
¿Se solicitan los estados de cuentas bancarios en el mes correspondiente? | ||||
¿Se comprueban que las partidas registradas en los libros sean correctas con las transacciones auditadas? | ||||
¿No se investiga las notas de débito y Crédito conciliatoria? | ||||
¿Hay una persona Encargada en la autorización de los cheques de pago u otro movimiento? |
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